Wat is internationale belastingplanning?

ondernemingen die zaken doen in meer dan één land worden geconfronteerd met een nieuwe reeks belastingproblemen, omdat hun aanwezigheid in een tweede land hen aansprakelijk zou kunnen maken voor belastingen op winst in dat land. Dit geeft aanleiding tot de mogelijkheid van dubbele belasting, omdat het thuisland van het bedrijf kan proberen hetzelfde inkomen te belasten. Dit is waar internationale belastingplanning binnenkomt, omdat zorgvuldige planning nodig is om ervoor te zorgen dat een bedrijf niet wordt bestraft voor het doen van zaken in meer dan één land. Het kan nodig zijn om andere belastingen te betalen, zoals omzetbelasting of belasting met toegevoegde waarde, in het tweede land, en de planning kan ervoor zorgen dat er geen boetes worden gemaakt. Een internationale groep moet mogelijk voldoen aan de door beide landen opgelegde voorschriften met betrekking tot overdrachtsprijzen, dunne kapitalisatie of gecontroleerde buitenlandse bedrijven, en deze regels hebben in elk land zorgvuldige monitoring nodig.

Een zakelijke TRAdvies in een ander land is normaal onderworpen aan belastingheffing op zakelijke winsten in dat land als het daar een permanent establishment heeft. Dit kan een vaste plaats van zaken zijn, zoals een kantoor of fabriek, of het kan een afhankelijke agent in het land zijn die de bevoegdheid uitoefent om daar contracten af ​​te ronden. Het buitenland wil betalingen belasten die het land verlaten in de vorm van dividenden, rente of royalty's. De verkoop van activa in het andere land kan het bedrijf aansprakelijk maken voor belastingen op gemaakte vermogenswinst. Het thuisland kan eenzijdige vrijstelling geven voor betaalde buitenlandse belasting of de belastende bevoegdheden van het thuisland en het bronland kan worden gereguleerd door een dubbele belastingovereenkomst.

Wanneer een bedrijf zaken doet in meer dan één ander land, is gedetailleerde internationale belastingplanning nodig om ervoor te zorgen dat de supply chain wordt gerationaliseerd en geen aanleiding geeft tot onnodig hoge belasting. Het bedrijf kan overwegen regionale holdingmaatschappijen te vormen voor hoLD de aandelen in regionale distributiebedrijven. Deze kunnen zich bevinden in een rechtsgebied dat een gunstig belastingregime heeft voor dergelijke holdingmaatschappijen en een breed netwerk van verdragen met dubbele belasting die een efficiënt beheer van belastingverplichtingen in de regio mogelijk maakt. Regionale managers kunnen een gedetailleerde kennis opdoen van wettelijke en belastingvereisten in de regio, waardoor ze de mogelijkheid hebben om zich bezig te houden met internationale belastingplanning en te reageren op veranderingen in de regelgeving.

Internationale belastingplanning omvat een gedetailleerde kennis van de activiteiten van het bedrijf en van de nieuwste wettelijke vereisten in elk land waarin het bedrijf actief is. Het bedrijf kan in staat zijn om te profiteren van belastingverminderingen of vrijhandelszones in het andere land. Transacties moeten worden gepland en gedocumenteerd, zodat zij voldoen aan de vereisten in elk land met betrekking tot boekhoudkundige en belastinggegevens, en de juiste documentatie moet worden opgesteld om de overdrachtsprijzen te rechtvaardigen op de verkoop van goederen en diensten met in de groep.