O que é planejamento tributário internacional?
Empresas que fazem negócios em mais de um país são confrontadas por um novo conjunto de problemas tributários, porque sua presença em um segundo país pode torná -los responsáveis pelos impostos sobre os lucros obtidos naquele país. Isso dá origem à possibilidade de dupla tributação, porque o país de origem da empresa pode tentar tributar a mesma renda. É aqui que chega o planejamento tributário internacional, porque é necessário um planejamento cuidadoso para garantir que uma empresa não seja penalizada por fazer negócios em mais de um país. Pode ser necessário pagar outros impostos, como imposto sobre vendas ou imposto de valor agregado, no segundo país, e o planejamento pode garantir que nenhuma multas seja incorrida. Um grupo internacional pode precisar cumprir os regulamentos impostos por ambos os países em relação à transferência de preços, capitalização fina ou empresas estrangeiras controladas, e essas regras precisam de um monitoramento cuidadoso em cada país.
Um negócio trAding em outro país está normalmente sujeito a tributação sobre lucros de negócios naquele país, se tiver um estabelecimento permanente lá. Pode ser um local fixo de negócios, como um escritório ou fábrica, ou pode ser um agente dependente do país que exerce o poder de concluir contratos lá. O país estrangeiro desejará tributar os pagamentos que deixam o país na forma de dividendos, juros ou royalties. A venda de ativos no outro país pode tornar os negócios responsáveis pela tributação por quaisquer ganhos de capital obtidos. O país de origem pode dar um alívio unilateral por impostos estrangeiros pagos ou os poderes tributários do país de origem e o país de origem podem ser regulamentados por um contrato de dupla tributação.
Quando uma empresa está fazendo negócios em mais de um outro país, é necessário um planejamento tributário internacional detalhado para garantir que a cadeia de suprimentos seja racionalizada e não dê origem a tributação desnecessariamente alta. A empresa pode considerar a formação de holdings regionais para HOLD As ações das empresas de distribuição regional. Eles podem estar localizados em uma jurisdição que possui um regime tributário favorável para essas empresas holding e uma ampla rede de tratados de dupla tributação que permite um gerenciamento eficiente de passivos tributários na região. Os gerentes regionais podem obter um conhecimento detalhado dos requisitos regulatórios e tributários da região, dando -lhes a capacidade de se envolver no planejamento tributário internacional e reagir a mudanças regulatórias.
O planejamento tributário internacional envolve um conhecimento detalhado das atividades da empresa e dos mais recentes requisitos regulamentares em cada país em que a empresa opera. A empresa pode estar em posição de aproveitar os benefícios fiscais ou zonas de livre comércio dentro do outro país. As transações devem ser planejadas e documentadas para que cumpram os requisitos em cada país relacionados aos registros contábeis e tributários, e a documentação apropriada deve estar preparada para justificar os preços de transferência nas vendas de bens e serviços comin o grupo.