¿Qué es la planificación fiscal internacional?
Las empresas que hacen negocios en más de un país se enfrentan a un nuevo conjunto de problemas fiscales, porque su presencia en un segundo país podría hacerlas responsables de los impuestos sobre las ganancias obtenidas en ese país. Esto da lugar a la posibilidad de una doble impuestos, porque el país de origen de la compañía puede tratar de gravar los mismos ingresos. Aquí es donde entra la planificación fiscal internacional, porque se requiere una planificación cuidadosa para garantizar que una empresa no sea penalizada por hacer negocios en más de un país. Puede ser necesario pagar otros impuestos, como el impuesto sobre las ventas o el impuesto al valor agregado, en el segundo país, y la planificación puede garantizar que no se incurran sanciones. Un grupo internacional puede necesitar cumplir con las regulaciones impuestas por ambos países con respecto a los precios de las transferencias, la capitalización delgada o las empresas extranjeras controladas, y estas reglas necesitan un monitoreo cuidadoso en cada país.
.un negocio trLa adición en otro país normalmente está sujeto a impuestos sobre las ganancias comerciales en ese país si tiene un establecimiento permanente allí. Este podría ser un lugar fijo de negocios, como una oficina o una fábrica, o podría ser un agente dependiente en el país que ejerce el poder de concluir los contratos allí. El país extranjero querrá gravar los pagos que abandonan el país en forma de dividendos, intereses o regalías. La venta de activos en el otro país puede hacer que el negocio sea responsable de los impuestos sobre las ganancias de capital hechas. El país de origen puede otorgar alivio unilateral por impuestos extranjeros pagados o los poderes fiscales del país de origen y el país fuente puede estar regulado por un acuerdo de doble imposición.
Cuando una empresa está haciendo negocios en más de otro país, es necesaria una planificación fiscal internacional detallada para garantizar que la cadena de suministro esté racionalizada y no da lugar a impuestos innecesariamente altos. La compañía puede considerar formar compañías tenedoras regionales a HoLD las acciones de las empresas de distribución regional. Estos pueden ubicarse en una jurisdicción que tiene un régimen fiscal favorable para tales compañías de cartera y una amplia red de tratados de doble imposición que permite una gestión eficiente de los pasivos fiscales en la región. Los gerentes regionales pueden obtener un conocimiento detallado de los requisitos regulatorios y fiscales en la región, dándoles la capacidad de participar en la planificación fiscal internacional y reaccionar a los cambios regulatorios.
La planificación fiscal internacional implica un conocimiento detallado de las actividades de la empresa y de los últimos requisitos reglamentarios en cada país en el que opera la empresa. La compañía puede estar en condiciones de aprovechar las desgravaciones fiscales o las zonas de libre comercio dentro del otro país. Las transacciones deben planificarse y documentarse para que cumplan con los requisitos en cada país relacionados con los registros de contabilidad e impuestos, y la documentación apropiada debe estar preparada para justificar los precios de transferencia en las ventas de bienes y servicios WITI.n el grupo.