Jaký je rozdíl mezi akreditivem a bankovní zárukou?

Primární rozdíl mezi akreditivem a bankovní zárukou je úroveň odpovědnosti, kterou banka přebírá. Oba se také liší svým účelem, četností použití a zúčastněnými stranami. V mezinárodním obchodu se obvykle používá akreditiv, který zajišťuje, že transakce probíhají podle plánu. Bankovní záruka pomáhá zajistit, že bude k dispozici financování projektu, pokud by se jedna ze zúčastněných stran dostala do platební neschopnosti. Toto uspořádání je často vidět ve stavebních projektech a rozvoji infrastruktury.

V mezinárodním obchodu chce prodávající zajistit, aby se platba chystala, a kupující se chce ujistit, že objednávka byla odeslána. Tento proces usnadňuje akreditiv (LC). Kupující by uzavřel smlouvu s bankou o vydání LC. Tato smlouva stanoví podmínky, které musí být splněny pro platbu prodávajícímu, a povinnost kupujícího splatit banku.

Vydávající banka zasílá akreditivu prodávajícímu s uvedením podmínek. Obvykle se jedná o předložení standardního přepravního dokladu, například konosamentu. Banka je prodávajícím uhrazena při předložení tohoto dokumentu. Banka poté předá nákladní list kupujícímu, který jej předloží přepravci a obdrží zásilku. Kupující poté splatí banku.

Jedinou odpovědností emitující banky je provést platbu, pokud je předložena s dohodnutými dokumenty. Akreditiv závisí na smluvním ujednání mezi vydávající bankou a kupujícím. Dohled mezi kupujícím a prodávajícím není povinností banky. Jakékoli porušení podmínek této smlouvy by nemělo nic společného s předáním LC. Například, pokud by prodávající předložil řádnou dokumentaci a byl zaplacen, ale dodal vadný produkt, kupující by stále musel splatit vydávající banku.

Vydávající banka přebírá větší odpovědnost s bankovní zárukou. V této situaci banka přijímá odpovědnost za splacení dluhu nebo za splnění určité povinnosti pro smluvní stranu dohody. Pokud se strana stane insolventní nebo nesplní smluvní závazky, přebírá banka odpovědnost a musí se napravit na základě podmínek smlouvy. Tato záruka je často nezbytná, pokud mají být vydány veřejné dluhopisy.

Rozdíly využití mezi akreditivem a bankovní zárukou lze vidět v základních rolích, které hrají. LC usnadňuje obchod, aniž by se přímo účastnil smluvního závazku mezi stranami. V bankovní záruce je emitent důvěrně zapojen do smluvních podmínek a výkonu zúčastněných stran. Obě se snaží snížit riziko, ale hloubka zapojení a odpovědnosti přijatá vydávající bankou je odlišuje.