Quelle est la différence entre une lettre de crédit et une garantie bancaire?
La principale différence entre une lettre de crédit et une garantie bancaire réside dans le niveau de responsabilité assumé par la banque. Les deux diffèrent également par leur objectif, la fréquence de leur utilisation et les parties impliquées. Une lettre de crédit est généralement utilisée dans le commerce international pour garantir que les transactions se déroulent comme prévu. Une garantie bancaire permet de garantir que le financement d'un projet sera disponible si l'une des parties impliquées devenait insolvable. Cet arrangement est souvent observé dans les projets de construction et le développement d'infrastructures
Dans le commerce international, le vendeur veut s'assurer que le paiement est immédiat et l'acheteur veut s'assurer que la commande a été expédiée. Une lettre de crédit facilite ce processus. L'acheteur passerait un contrat avec une banque pour émettre une lettre de crédit. Ce contrat stipule les conditions à remplir pour le paiement au vendeur et l’obligation de l’acheteur de rembourser la banque.
La banque émettrice envoie la lettre de crédit au vendeur en précisant les conditions. Généralement, il s’agit de présenter un document d’expédition standard, tel qu’un connaissement. Le vendeur est payé par la banque sur présentation de ce document. La banque transmet ensuite le connaissement à l'acheteur, qui le présente au transporteur et reçoit l'expédition de la commande. L'acheteur rembourse ensuite la banque.
La seule responsabilité de la banque émettrice consiste à effectuer le paiement lorsque les documents convenus lui sont présentés. Une lettre de crédit dépend de l'accord contractuel entre la banque émettrice et l'acheteur. Il n'appartient pas à la banque de superviser le contrat entre l'acheteur et le vendeur. Toute violation des termes de ce contrat n’aurait rien à voir avec la remise d’une lettre de crédit. Par exemple, si le vendeur présentait la documentation appropriée et était payé, mais avait expédié un produit défectueux, l'acheteur devrait quand même rembourser la banque émettrice.
La banque émettrice assume un plus grand passif avec une garantie bancaire. Dans cette situation, la banque accepte la responsabilité du paiement de la dette ou de l'exécution de certaines obligations pour une partie à un accord. Si la partie devient insolvable ou ne remplit pas les obligations contractuelles, la banque en assume la responsabilité et doit respecter les termes du contrat. Une telle garantie est souvent nécessaire lorsque des obligations publiques doivent être émises.
La disparité d'utilisation entre une lettre de crédit et une garantie bancaire se reflète dans les rôles sous-jacents qu'ils jouent. Une LC facilite les échanges sans devenir directement impliquée dans l'obligation contractuelle entre les parties. Dans une garantie bancaire, l'émetteur est intimement impliqué dans les termes du contrat et dans la performance des parties. Les deux travaillent pour réduire les risques, mais la profondeur de l'implication et la responsabilité acceptées par la banque émettrice les distinguent.