Was ist der Unterschied zwischen einem Akkreditiv und einer Bankgarantie?
Der Hauptunterschied zwischen einem Akkreditiv und einer Bankgarantie besteht in der von der Bank übernommenen Verantwortung. Die beiden unterscheiden sich auch in ihrem Zweck, der Häufigkeit ihrer Verwendung und den beteiligten Parteien. Im internationalen Handel wird in der Regel ein Akkreditiv verwendet, um sicherzustellen, dass die Transaktionen wie geplant verlaufen. Eine Bankgarantie stellt sicher, dass im Falle einer Insolvenz einer der beteiligten Parteien eine Finanzierung für ein Projekt zur Verfügung steht. Diese Anordnung wird häufig in Bauprojekten und in der Infrastrukturentwicklung gesehen.
Im internationalen Handel möchte der Verkäufer sicherstellen, dass die Zahlung in Kürze erfolgt, und der Käufer möchte sicherstellen, dass die Bestellung versandt wurde. Ein Akkreditiv erleichtert diesen Prozess. Der Käufer würde mit einer Bank einen Vertrag zur Ausstellung eines LC abschließen. In diesem Vertrag sind die Bedingungen für die Zahlung an den Verkäufer und die Verpflichtung des Käufers zur Rückzahlung an die Bank festgelegt.
Die ausstellende Bank sendet das Akkreditiv unter Angabe der Konditionen an den Verkäufer. In der Regel wird dazu ein Standardversanddokument vorgelegt, z. B. ein Frachtbrief. Der Verkäufer wird bei Vorlage dieses Dokuments von der Bank bezahlt. Die Bank leitet den Frachtbrief dann an den Käufer weiter, der ihn dem Spediteur vorlegt und den Versand der Bestellung erhält. Der Käufer zahlt dann die Bank zurück.
Die ausstellende Bank ist lediglich dafür verantwortlich, die Zahlung bei Vorlage der vereinbarten Dokumente zu leisten. Ein Akkreditiv hängt von der vertraglichen Vereinbarung zwischen der ausstellenden Bank und dem Käufer ab. Es liegt nicht in der Verantwortung der Bank, den Vertrag zwischen Käufer und Verkäufer zu überwachen. Ein Verstoß gegen die Bestimmungen dieses Vertrages hätte nichts mit der Abgabe eines LC zu tun. Wenn der Verkäufer beispielsweise die ordnungsgemäße Dokumentation vorlegte und bezahlt wurde, aber ein fehlerhaftes Produkt versandt hatte, musste der Käufer die ausstellende Bank dennoch zurückzahlen.
Die ausstellende Bank übernimmt mit einer Bankgarantie eine größere Haftung. In diesem Fall übernimmt die Bank die Haftung für die Zahlung der Schulden oder die Erfüllung einer Pflicht für eine Vertragspartei. Wenn die Partei zahlungsunfähig wird oder die vertraglich verpflichteten Anforderungen nicht erfüllt, übernimmt die Bank die Verantwortung und muss die Vertragsbedingungen einhalten. Eine solche Garantie ist häufig erforderlich, wenn öffentliche Anleihen ausgegeben werden sollen.
Die Nutzungsunterschiede zwischen einem Akkreditiv und einer Bankgarantie lassen sich an den zugrunde liegenden Rollen ablesen. Ein LC erleichtert den Handel, ohne direkt in die vertragliche Verpflichtung zwischen den Parteien verwickelt zu werden. Bei einer Bankgarantie ist der Emittent eng in die Vertragsbedingungen und die Leistung der beteiligten Parteien eingebunden. Beides trägt zur Risikominimierung bei, aber die von der ausstellenden Bank akzeptierte Tiefe der Beteiligung und Haftung unterscheidet die beiden.