Jaka jest różnica między akredytywą a gwarancją bankową?

Podstawową różnicą między akredytywą a gwarancją bankową jest poziom odpowiedzialności przejmowanej przez bank. Obie różnią się także celem, częstotliwością ich używania i zaangażowanymi stronami. Akredytywa jest zwykle używana w handlu międzynarodowym, aby zapewnić, że transakcje przebiegają zgodnie z planem. Gwarancja bankowa pomaga zapewnić finansowanie projektu w przypadku niewypłacalności jednej z zaangażowanych stron. Taki układ często pojawia się w projektach budowlanych i rozwoju infrastruktury.

W handlu międzynarodowym sprzedawca chce upewnić się, że zapłata nadchodzi, a kupujący chce upewnić się, że zamówienie zostało wysłane. Akredytywa (LC) ułatwia ten proces. Kupujący zawarłby umowę z bankiem o wydanie LC. Niniejsza umowa określa warunki, które należy spełnić, aby dokonać płatności na rzecz sprzedającego oraz obowiązek kupującego spłacenia banku.

Bank wydający wysyła akredytywy do sprzedawcy z podaniem warunków. Zazwyczaj wymaga to przedstawienia standardowego dokumentu przewozowego, takiego jak list przewozowy. Sprzedawca jest opłacany przez bank po przedstawieniu tego dokumentu. Bank przekazuje następnie list przewozowy kupującemu, który przedstawi go przewoźnikowi i odbierze przesyłkę zamówienia. Kupujący następnie spłaca bank.

Jedynym obowiązkiem banku wydającego jest dokonanie płatności po okazaniu uzgodnionych dokumentów. Akredytywa zależy od umowy zawartej między bankiem wydającym a kupującym. Bank nie jest odpowiedzialny za nadzorowanie umowy między kupującym a sprzedającym. Każde naruszenie warunków tej umowy nie miałoby nic wspólnego z przekazaniem LC. Na przykład, jeśli sprzedawca przedstawił odpowiednią dokumentację i otrzymał płatność, ale wysłał wadliwy produkt, kupujący nadal musiałby spłacić bank wydający.

Bank emisyjny przyjmuje większą odpowiedzialność z gwarancją bankową. W tej sytuacji bank przyjmuje na siebie odpowiedzialność za spłatę długu lub wykonanie jakiegoś obowiązku na rzecz strony umowy. Jeśli strona stanie się niewypłacalna lub nie spełni wymaganych zobowiązań umownych, wówczas bank przyjmuje odpowiedzialność i musi dotrzymać warunków umowy. Taka gwarancja jest często konieczna w przypadku emisji obligacji publicznych.

Rozbieżność w użyciu między akredytywą a gwarancją bankową widać w podstawowych rolach, jakie odgrywają. LC ułatwia handel bez bezpośredniego zaangażowania się w zobowiązanie umowne między stronami. W gwarancji bankowej emitent jest ściśle związany z warunkami umownymi i wynikami zaangażowanych stron. Oba działają w celu zmniejszenia ryzyka, ale głębokość zaangażowania i odpowiedzialności zaakceptowana przez bank wydający rozróżnia te dwa rodzaje.