Qual é a diferença entre uma carta de crédito e garantia bancária?
A principal diferença entre uma carta de crédito e garantia bancária é o nível de responsabilidade assumido pelo banco. Os dois também diferem em seus propósitos, na frequência de seu uso e nas partes envolvidas. Uma carta de crédito é geralmente usada no comércio internacional para garantir que as transações ocorram conforme o planejado. Uma garantia bancária ajuda a garantir que o financiamento esteja disponível para um projeto, caso uma das partes envolvidas se torne insolvente. Esse arranjo é frequentemente visto em projetos de construção e desenvolvimento de infraestrutura.
No comércio internacional, o vendedor deseja garantir que o pagamento seja efetuado e o comprador quer garantir que o pedido foi enviado. Uma carta de crédito (LC) facilita esse processo. O comprador contrataria um banco para emitir um LC. Este contrato estipula os termos a serem cumpridos para pagamento ao vendedor e a obrigação do comprador de reembolsar o banco.
O banco emissor envia a carta de crédito ao vendedor informando os termos. Normalmente, isso envolve a apresentação de um documento de remessa padrão, como um conhecimento de embarque. O vendedor é pago pelo banco após a apresentação deste documento. O banco então encaminha o conhecimento de embarque ao comprador, que o apresentaria à transportadora e receberia a remessa do pedido. O comprador então paga o banco.
A única responsabilidade do banco emissor é efetuar o pagamento quando apresentado com os documentos acordados. Uma carta de crédito depende do acordo contratual entre o banco emissor e o comprador. Não é responsabilidade do banco supervisionar o contrato entre o comprador e o vendedor. Qualquer violação dos termos desse contrato não tem nada a ver com a entrega de uma LC. Por exemplo, se o vendedor apresentasse a documentação adequada e fosse pago, mas tivesse enviado um produto com defeito, o comprador ainda teria que pagar o banco emissor.
O banco emissor assume um passivo maior com uma garantia bancária. Nessa situação, o banco aceita a responsabilidade pelo pagamento da dívida ou pelo cumprimento de alguma obrigação para uma parte em um contrato. Se a parte se tornar insolvente ou falhar em cumprir os requisitos contratuais, o banco assume a responsabilidade e deve cumprir os termos do contrato. Essa garantia é frequentemente necessária quando os títulos públicos devem ser emitidos.
A disparidade de uso entre uma carta de crédito e garantia bancária pode ser vista nas funções subjacentes que desempenham. Um LC facilita o comércio sem se envolver diretamente na obrigação contratual entre as partes. Em uma garantia bancária, o emissor está intimamente envolvido nos termos contratuais e no desempenho das partes envolvidas. Ambos trabalham para diminuir o risco, mas a profundidade do envolvimento e do passivo aceito pelo banco emissor distingue os dois.