Hvad er et klassificeret lån?
Klassificerede lån er banklån, der er udstedt i henhold til bankens vilkår og regler, men senere bliver noget mistænkt af bankundersøgere. Ofte sker dette, når oplysninger, der ikke var tilgængelige på udstedelsestidspunktet, afdækkes, eller omstændigheder med låntageren gennemgår en slags ændring. Et klassificeret lån forstås ikke som en dårlig risiko, men kan betragtes som værd at se nærmere på end andre klassificeringer af lån.
I nogle tilfælde kan en bankundersøger støde på et lån, der blev foretaget til en låntager, der ser ud til at være noget marginal i evnen til at tilbagebetale lånets saldo. Det er ikke usædvanligt for nogle bankfolk at udvide lån til lang tid kunder, der midlertidigt er under en økonomisk nedgang, baseret på tidligere betalingsregistre hos bankerne. Undersøgeren kan dog også betragte den aktuelle kreditvurdering for den enkelte som tvivlsom og mærke, at banken er i yderligere risiko. Når denne evaluering foretages, er transaktionen opført som et klassificeret lån, og det er sandsynligt, at tilbagebetalingsaktiviteten overvåges lidt nærmere.
En anden grund til, at et lån, der skal markeres som klassificeret, er, når ændringer i bankpolitikker og -procedurer finder sted. Dette gælder især inden for en fusionssituation. Mens alle bankinstitutioner følger de samme grundlæggende regler for bank og finansiering, er det ikke usædvanligt for de enkelte banker at variere noget i, hvordan samspillet med kunderne er. Når en fusion finder sted, kan den nye enhed antage strengere standarder for udstedelse af lån. Dette kan føre til, at et eksisterende lån, der er arvet fra en af de tidligere separate bankenheder, betragtes som en højere risiko og markeres som et klassificeret lån.
Endelig kan ændringer i en låntagers økonomiske udsigter føre til at se et eksisterende lån som et klassificeret lån. For eksempel kan låntageren have haft en fremragende kreditvurdering på det tidspunkt, hvor lånet blev godkendt, men har siden mistet sit højtbetalende job og arbejder nu på et job, der betaler markant mindre. Selv hvis låntageren klarer at foretage afbetalinger til tiden, kan banken overveje at lånet skal klassificeres, indtil lånet er tilbagebetalt fuldt ud, eller låntageren oplever et opsving i hans eller hendes økonomiske udsigter.
Det er vigtigt at bemærke, at udpegningen af klassificeret lån ikke betyder, at debitor ikke er kreditværdig, eller at han eller hun nødvendigvis demonstrerer adfærd, der indikerer en forestående misligholdelse af lånet. Tværtimod betyder kategorisering af et lån som klassificeret simpelthen, at banken måske ønsker at se efter yderligere udviklinger, der muligvis eller måske ikke sætter bankens aktiver i større risiko.