Hvad er en finansiel rapport?
En finansiel rapport viser en virksomheds eller organisations økonomiske sundhed ved at give detaljer om finansielle transaktioner i en bestemt periode. De fleste almennyttige og ikke-kommercielle virksomheder udfylder en sådan rapport årligt. Disse rapporter kan være nøglen til at sikre yderligere finansiering, danne partnerskaber med andre organisationer og etablere kundernes tillid.
Både en resultatopgørelse og en balance indgår typisk i en finansiel rapport. En resultatopgørelse afspejler alle penge indsamlet gennem salg, fundraising eller andre aktiviteter. Det kan også omfatte penge til job, der endnu ikke er indsamlet, men som vil blive indsamlet i den nærmeste fremtid.
Balancen viser al gæld, som selskabet skylder. Dette kan omfatte store gæld, der kræver faste eller inkrementelle betalinger; lønningsansvar; eller månedlige regninger, der er forbundet med daglig drift, såsom forsyningsselskaber og husleje. Det kan også omfatte regelmæssige årlige betalinger, såsom ejendomsskatter, licensudvidelsesgebyrer eller foreningsmedlemskabsgebyrer.
At bestemme en virksomheds økonomiske helbred kan ofte være så let som at sammenligne sin indkomst med dens udstrømning. I nogle tilfælde er det dog måske ikke så enkelt. Et firma med få kontante aktiver kan have betydelige ejendomsaktiver, som kan lånes imod, når det er nødvendigt. Et firma, der ser ud til at tjene penge, sparer muligvis ikke tilstrækkeligt til en kommende ballonbetaling og er derfor muligvis ikke så stabil, som det ser ud ved første øjekast. En korrekt udfyldt finansiel rapport vil bringe disse særlige omstændigheder frem i lyset.
En anden fælles komponent i en finansiel rapport er en pengestrømsanalyse. Dette viser indtag sammen med output over kortere, tilbagevendende perioder, f.eks. Måneder. Det viser, om virksomheden har tilstrækkelig indtægt, når den har brug for den for at imødekomme forpligtelser som lønnings- og driftsudgifter.
Udfyldelse af en finansiel rapport på årsbasis eller halvårlig basis er et krav for mange virksomheder og organisationer. Børsnoterede selskaber skal forelægge regelmæssige økonomiske rapporter til aktionærerne. Ideelle organisationer skal ofte give sådanne rapporter til offentlige agenturer, større donorer eller finansieringsbureauer. I begge tilfælde skal økonomiske rapporter altid udfyldes nøje, fordi de er genstand for revision.
Udfyldelse af en finansiel rapport er en god forretningspraksis, selvom en sådan rapport ikke kræves af nogen regerende enhed, fordi den giver et klart billede af en organisations økonomiske helbred. En sådan rapport kan hjælpe med at identificere områder med affald og potentielle besparelser samt hjælpe med at indikere områder med potentiel vækst i omsætningen. Det kan også være nyttigt at sikre finansiering i form af lån eller investeringer.