Co je to finanční zpráva?

Finanční zpráva ukazuje finanční zdraví společnosti nebo organizace poskytnutím podrobností o finančních transakcích během konkrétního časového období. Většina ziskových a neziskových společností tuto zprávu každoročně vyplňuje. Tyto zprávy mohou být klíčem k zajištění dodatečného financování, vytváření partnerství s jinými organizacemi a navázání důvěry zákazníků.

Výkaz zisku a ztráty a rozvaha jsou obvykle součástí finanční zprávy. Výkaz zisků a ztrát odráží všechny peníze shromážděné prostřednictvím prodeje, fundraisingu nebo jiných činností. Může také zahrnovat peníze na zakázky, které dosud nebyly shromážděny, ale budou shromážděny v blízké budoucnosti.

V rozvaze jsou uvedeny všechny dluhy společnosti. To může zahrnovat velké dluhy vyžadující fixní nebo přírůstkové platby; mzdové povinnosti; nebo měsíční účty spojené s každodenními činnostmi, jako jsou poplatky a nájemné. Může také zahrnovat pravidelné roční platby, jako jsou daně z nemovitostí, licenční poplatky za obnovení nebo členské příspěvky sdružení.

Stanovení finančního zdraví společnosti může být často stejně snadné jako srovnání jejího příjmu s odlivem. Za určitých okolností však nemusí být tak jednoduché. Společnost s malým množstvím peněžních aktiv může mít významná nemovitostní aktiva, která lze v případě potřeby půjčit. Společnost, která vypadá, že vytváří zisk, nemusí na nadcházející balonovou platbu přiměřeně šetřit, a proto nemusí být tak stabilní, jak by se mohlo na první pohled zdát. Správně vyplněná finanční zpráva odhalí tyto zvláštní okolnosti.

Další běžnou součástí finanční zprávy je analýza peněžních toků. To ukazuje příjem spolu s výkonem za kratší, opakující se období, například měsíce. Ukazuje, zda má společnost dostatečný příjem, když ji potřebuje, aby splnila povinnosti, jako jsou mzdy a provozní náklady.

Vypracování finanční zprávy na roční nebo pololetní bázi je pro mnoho společností a organizací nezbytným požadavkem. Veřejně obchodované společnosti jsou povinny předkládat akcionářům pravidelné finanční zprávy. Neziskové organizace musí takové zprávy často poskytovat vládním agenturám, hlavním dárcům nebo financujícím agenturám. V obou případech by finanční zprávy měly být vždy pečlivě vyplněny, protože podléhají auditu.

Vyplnění finanční zprávy je dobrou obchodní praxí, i když ji žádná řídící organizace nevyžaduje, protože poskytuje jasný obrázek o finančním stavu organizace. Taková zpráva může pomoci identifikovat oblasti odpadu a potenciálních úspor a také naznačit oblasti potenciálního růstu příjmů. Může také pomoci při zajišťování financování ve formě půjček nebo investic.