O que é um relatório financeiro?

Um relatório financeiro mostra a saúde financeira de uma empresa ou organização, fornecendo detalhes sobre transações financeiras durante um período de tempo específico. A maioria das empresas com e sem fins lucrativos preenche esse relatório anualmente. Esses relatórios podem ser essenciais para garantir financiamento adicional, formar parcerias com outras organizações e estabelecer a confiança do cliente.

Tanto uma demonstração do resultado quanto um balanço são normalmente incluídos em um relatório financeiro. Uma demonstração de resultados reflete todas as verbas coletadas por meio de vendas, captação de recursos ou outras atividades. Também pode incluir dinheiro para trabalhos que ainda não foram coletados, mas serão coletados em um futuro próximo.

O balanço mostra todas as dívidas da empresa. Isso pode incluir grandes dívidas que exigem pagamentos fixos ou incrementais; responsabilidades da folha de pagamento; ou faturas mensais associadas às operações diárias, como serviços públicos e aluguel. Também pode incluir pagamentos anuais regulares, como impostos sobre propriedades, taxas de renovação de licenciamento ou taxas de associação a associações.

Determinar a saúde financeira de uma empresa geralmente pode ser tão fácil quanto comparar sua receita com sua saída. Em algumas circunstâncias, no entanto, pode não ser tão simples. Uma empresa com poucos ativos em dinheiro pode ter ativos imobiliários significativos, que podem ser emprestados quando necessário. Uma empresa que parece estar lucrando pode não estar economizando adequadamente para um próximo pagamento de balão e, portanto, pode não ser tão estável quanto parece à primeira vista. Um relatório financeiro devidamente preenchido trará à luz essas circunstâncias especiais.

Outro componente comum de um relatório financeiro é uma análise de fluxo de caixa. Isso mostra a entrada juntamente com a produção em períodos mais curtos e recorrentes, como meses. Demonstra se a empresa possui ou não renda suficiente quando precisa para cumprir obrigações como folha de pagamento e despesas operacionais.

A conclusão de um relatório financeiro anual ou semestral é um requisito para muitas empresas e organizações. As empresas de capital aberto são obrigadas a enviar relatórios financeiros regulares aos acionistas. As organizações sem fins lucrativos geralmente devem fornecer esses relatórios a agências governamentais, principais doadores ou agências de fomento. Nos dois casos, os relatórios financeiros sempre devem ser cuidadosamente preenchidos, pois estão sujeitos a auditoria.

A conclusão de um relatório financeiro é uma boa prática comercial, mesmo que esse relatório não seja exigido por nenhuma entidade governante, porque fornece uma imagem clara da saúde financeira de uma organização. Esse relatório pode ajudar a identificar áreas de desperdício e economia potencial, além de indicar áreas de crescimento potencial de receita. Também pode ser útil para garantir financiamento na forma de empréstimos ou investimentos.