Hvad er en detailnotat?

Også kendt som detailobligationer er detailnoter en type investeringsmulighed, der ligner noget som en traditionel obligationsudstedelse. Klassificeret som en fast indkomst sikkerhed giver en detailnote typisk en fast rente på værdien af ​​sedlen i en bestemt periode. Noter af denne type kan også indeholde hensættelser til en variabel rente senere i investeringens levetid. Som en sikker mulighed kan denne fremgangsmåde give en investor mulighed for at generere et visst afkast og samtidig drage fordel af muligheden for at nyde en skattemæssig pause.

I modsætning til andre typer investeringer er det almindeligt at købe en retail-note direkte fra udstederen. Mens der er undtagelser, er værdien af ​​sedlerne baseret på antallet af enheder, der er købt af investoren. De fleste detailnoteordninger tillader køb i intervaller på $ 1.000 US dollars med nogle begrænsninger på, hvor mange trin der kan købes af en enkelt investor. Betingelserne ligner meget obligationsudstedelser og inkluderer normalt en fast rente i mindst de første flere måneder af sedlen. Noter, der er struktureret til at forblive på plads i mere end et kalenderår, giver normalt udstederen mulighed for at ændre fra en fast rente til en variabel rente senere i kontrakten.

Ligesom en traditionel obligation er det muligt for udstederen at kalde en retail-note før udløbsdatoen. Betingelserne i noten vil normalt specificere, hvilken type begivenheder eller betingelser der skal eksistere, før udstederen kan tage denne type handling. Når dette sker, vil investoren modtage den hovedstol, der er betalt for sedlen, plus eventuelle renter, der er påløbet siden udstedelsen af ​​den sidste rentebetaling. I nogle tilfælde kan investoren have mulighed for at rulle hovedstolen og renterne til køb af en ny detailnotat, som udstederen forbereder.

Afhængigt af strukturen i detailhandlen, kan det være muligt at udsætte skatter, der skyldes udbyttet, indtil sedlen kaldes eller når modenhed. Da handels- og skatteregler varierer noget fra det ene land til det andet, vil en konsulent med en skattespecialist gøre det muligt at identificere, hvilke undtagelser der kan være på plads, og hvordan man kan gøre krav på dem. I nogle tilfælde kan det være muligt at udskyde skatten ved at få udbetalt udbytte direkte på en individuel pensionskonto (IRA) eller en individuel sparekonto (ISA), hvor skatter ikke forfalder, før disse midler er udbetalt fra IRA eller ISA .