リテールノートとは

リテール債とも呼ばれるリテール債は、従来の債券発行にやや似た投資オプションの一種です。 固定利付証券として分類される小売ノートは、通常、指定された期間のノートの価値に対して固定金利を提供します。 このタイプのノートには、投資期間の後半の変動金利の規定も含まれる場合があります。 安全な選択肢と考えられているこのアプローチにより、投資家は、税控除を享受する能力を活用しながら、ある程度の利益を生み出すことができます。

他のタイプの投資とは異なり、発行者から直接リテールノートを購入するのが一般的です。 例外はありますが、ノートの価値は投資家が購入したユニットの数に基づいています。 ほとんどの小売ノートの取り決めでは、1,000ドル単位で購入できますが、1人の投資家が購入できる増分の数には制限があります。 この条件は債券発行と非常に似ており、通常、少なくともノートの最初の数か月間は固定金利が含まれます。 通常、1暦年以上にわたって所定の位置に留まるように構成されたノートにより、発行者は契約の後半で固定金利から変動金利に変更することができます。

従来の債券と同様に、発行者は満期日前にリテールノートを呼び出すことができます。 メモの条件は、通常、発行者がこのタイプのアクションを実行する前に存在する必要があるイベントまたは条件のタイプを指定します。 これが発生すると、投資家は、ノートに対して支払われた元本に加えて、最後の利息の支払い以降に発生した利息を受け取ります。 場合によっては、投資家は、発行者が準備している新しいリテールノートの購入に元本と利息を転嫁する機会を得ることができます。

小売り手形の構造によっては、手形が呼び出されるか満期に達するまで、配当金に応じて税金を繰り延べることができる場合があります。 貿易と税の規制は国によって多少異なるため、税の専門家に相談することで、どのような免除が適用されているのか、どのように請求するのかを特定することができます。 場合によっては、配当金を個人退職口座（IRA）または個人貯蓄口座（ISA）に直接預け入れることにより、税金を繰り延べることができる場合があります。これらの資金がIRAまたはISAから支払われるまで税金は支払われません。 。