小売メモとは何ですか？

小売債としても知られている小売メモは、従来の債券の問題に多少似た一種の投資オプションです。 固定所得のセキュリティとして分類されている小売メモは、通常、指定された期間、ノートの価値に対して固定金利を提供します。 このタイプのメモには、投資期間の後半の変動金利の規定も含まれている場合があります。 安全なオプションと考えられるこのアプローチにより、投資家は税控除を享受する能力を活用しながら、投資家がいくらかのリターンを生み出すことができます。

他の種類の投資とは異なり、発行者から直接小売メモを購入することが一般的です。 例外もありますが、ノートの価値は投資家が購入したユニットの数に基づいています。 ほとんどの小売メモの手配は、1,000米ドルの増分で購入を可能にし、単一の投資家が購入できる増分の数にいくつかの制限があります。 用語は債券の問題に非常に似ており、通常は少なくともメモの最初の数ヶ月間、固定金利を減らします。 通常、1年以上にわたって所定の位置に留まるように構成されているメモにより、通常、発行者は契約の後半で固定金利から変動金利に変更できます。

従来の債券のように、発行者は満期前に小売メモを呼び出すことができます。 メモの条件は、通常、発行者がこのタイプのアクションを実行する前に、どのタイプのイベントまたは条件が存在する必要があるかを指定します。これが発生すると、投資家はメモの支払済みの校長に加えて、最後の利息の発行以来発生した利息を受け取ります。 場合によっては、投資家は、発行者が準備している新しい小売メモの購入に元本と関心を展開する機会があるかもしれません。

小売メモの構造に応じて、税金を延期することが可能かもしれませんメモが呼び出されるか、満期に達するまで、配当。 貿易および税制の規制はある国ごとに多少異なるため、税務専門家に相談することで、免除がどのようなものであるか、どのように主張するかを特定することが可能になります。 場合によっては、配当を個別退職口座（IRA）または個別普通預金口座（ISA）に直接預け入れることで税金を延期することが可能かもしれません。