¿Qué es una nota minorista?

También conocido como bonos minoristas, las notas minoristas son un tipo de opción de inversión que son algo similares a un problema de bonos tradicional. Clasificado como una seguridad de ingresos fijos, una nota minorista generalmente proporciona una tasa de interés fija sobre el valor de la nota durante un período de tiempo específico. Las notas de este tipo también pueden incluir disposiciones para una tasa de interés variable más adelante en la vida de la inversión. Considerado una opción segura, este enfoque puede permitir que un inversor genere un rendimiento al tiempo que aprovecha la capacidad de disfrutar de una exención de impuestos.

A diferencia de otros tipos de inversiones, es común comprar una nota minorista directamente del emisor. Si bien hay excepciones, el valor de las notas se basa en el número de unidades compradas por el inversor. La mayoría de los arreglos de notas minoristas permiten la compra en incrementos de $ 1,000 dólares estadounidenses, con algunas limitaciones sobre cuántos incrementos pueden comprar un solo inversor. Los términos son muy similares a las cuestiones de bonos, y generalmente incrementanLude una tasa de interés fija durante al menos los primeros meses de la nota. Las notas que están estructuradas para permanecer en su lugar durante más de un año calendario generalmente permiten al emisor cambiar de una tasa fija a una tasa variable más adelante en el contrato.

Como un bono tradicional, es posible que el emisor llame a una nota minorista antes de la fecha de vencimiento. Los términos de la nota normalmente especificarán qué tipo de eventos o condiciones deben existir antes de que el emisor pueda tomar este tipo de acción. Cuando esto ocurra, el inversor recibirá el director pagado por la nota, más cualquier interés que se haya acumulado desde la emisión del último pago de intereses. En algunos casos, el inversor puede tener la oportunidad de rodar el capital y el interés en la compra de una nueva nota minorista que el emisor se está preparando.

Dependiendo de la estructura de la nota minorista, puede ser posible diferir los impuestos adeudadosen los dividendos hasta que se llame o alcance la madurez. Dado que las regulaciones comerciales y fiscales varían de un país a otro, consultar a un profesional de impuestos permitirán identificar qué exenciones pueden existir y cómo reclamarlas. En algunos casos, puede ser posible diferir los impuestos al depositar los dividendos directamente en una cuenta de jubilación individual (IRA) o una cuenta de ahorros individual (ISA), con los impuestos no vencidos hasta que esos fondos se desembolsen de la IRA o la ISA.

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