Hvad er kontoanalyse?

Kontoanalyse er en detaljeret oversigt, som en bank leverer til erhvervskunder, der tilbyder information om de tjenester, banken udførte for virksomheden i løbet af en regnskabsperiode. Det kunne sammenlignes med de personlige udsagn, som banker sender deres private kunder for at gøre dem bekendt med al kontoaktivitet, der er registreret af banken. Der sendes typisk en kontoanalyse en gang om måneden, ofte på en bestemt dato, så banker og kunder kan bruge en konsistent regnskabsperiode til at spore finansiel aktivitet.

I en kontoanalyse vil banken give oplysninger om alle de transaktioner, der er involveret i en forretningskonto eller konti, herunder udbetalinger, overførsler, betalte kontroller og indskud. Hvis der er udestående kontroller, vil de blive noteret, ligesom kontosaldo, eventuelle afgifter, der er afholdt i løbet af måneden, og andre oplysninger, der kan være relevante eller vigtige for kunden. Kontoanalysen kan også give et overblik med oplysninger om gennemsnitlige mellemværender og finansielle aktiviteter i regnskabsperioden.

Denne erklæring gennemgås omhyggeligt af en revisor eller en person, der er ansvarlig for regnskabsføring. Oplysningerne bekræftes for at bekræfte, at de stemmer overens med interne poster, og eventuelle forskelle noteres, så de kan sættes spørgsmålstegn ved og adresseres. Derudover opføres gebyrer og gebyrer som regnskabsposter, så virksomheden kan holde sine poster ajour. Hvis der opstår gebyrer på grund af problemer som dårlige kontroller skrevet af kreditorer, kan virksomheden bruge oplysningerne på kontoanalysen til at generere en regning til kunden for at kompensere for gebyrerne.

Den beskrivende erklæring arkiveres, når den er gennemgået, så den kan om nødvendigt henvises til. Hvis der observeres problemer eller uoverensstemmelser, diskuteres de med banken. Nogle gange laver banker fejl, såsom at trække en check to gange, eller en revisor undlader at logge en aktivitet og er forvirret, når den dukker op på erklæringen. Banker har normalt personale, der fokuserer på at betjene deres kommercielle kunder, så disse sager hurtigt kan afhjælpes.

Udtrykket "kontoanalyse" bruges også i omkostningsregnskab til at beskrive gennemgang af konti, klassificering af udgifter som variabel eller fast og derefter analysere dem. Denne information bruges til forskellige formål, da folk står for forretningsaktiviteter og søger måder at drive en virksomhed mere effektivt og effektivt. En omkostningsrevisor foretager normalt en kontoanalyse, og processen kan blive meget kompliceret.