Hvad er urealiseret tab?

Nogle gange kaldet et papirtab, er et urealiseret tab en situation, hvor en investor har lidt et tab på en aktie eller anden sikkerhed, men endnu ikke officielt har taget tabet. Dette urealiserede tab kan være en midlertidig situation, hvis man antager, at værdien af ​​sikkerheden begynder at stige igen og overstiger den pris, der oprindeligt blev betalt for aktierne. Hvis investoren vælger at sælge værdipapiret, mens prisen stadig ligger under den oprindelige købspris, realiseres det urealiserede tab og kan hævdes som et kapitaltab.

Den nemmeste måde at forstå arten af ​​et urealiseret tab er at overveje at købe tusindvis af en given aktie. Flere uger efter dette køb begynder værdien af ​​disse aktier at falde på grund af en uventet begivenhed eller skift på markedet. Inden for en dag eller to er værdien af ​​disse aktier halvdelen af, hvad investoren oprindeligt betalte. Det betyder, at aktionæren har oplevet et halvtreds procentvis urealiseret tab på investeringen.

Afhængig af omstændighederne omkring tendensen, kan investoren projicere, at aktien snart udjævnes og begynde at stige i værdi endnu en gang. Hvis dette er tilfældet, kan han eller hun vælge at holde på aktierne og til sidst reducere størrelsen af ​​urealiseret tab, når aktieværdien stiger til et niveau, der er mere end den oprindelige købspris. Dette ville skabe det, der er kendt som en urealiseret gevinst.

Hvis aktien ikke klarer at komme sig og i stedet fortsætte den nedadgående tendens, vil investoren opleve en stigning i urealiseret tab. Når det først er klart, at aktien ikke kommer til at komme sig, ville investoren gøre det godt med at sælge aktierne, før værdien falder yderligere og således forhindre yderligere stigning i tabet. Ved salg af aktien bliver det urealiserede tab et realiseret tab og kan kræves som skattefradrag i den periode, hvor tabet realiseres.

Både et urealiseret tab og en urealiseret gevinst forbliver i denne stat, indtil investoren vælger at sælge sikkerheden. På dette tidspunkt realiseres gevinsten eller tabet, og værdien af ​​investeringsporteføljen justeres i overensstemmelse hermed. Dette er vigtigt, da mange skattebureauer ikke anser kapitalgevinster for at være skattepligtige, før disse gevinster realiseres. Derudover kan tabet normalt ikke kræves som et fradrag, før beløbet er realiseret.