Qual è la perdita non realizzata?

A volte indicato come una perdita cartacea, una perdita non realizzata è una situazione in cui un investitore ha subito una perdita su uno stock o altra sicurezza, ma non ha ancora superato ufficialmente la perdita.Questa perdita non realizzata può essere una situazione temporanea, supponendo che il valore della sicurezza inizi ad aumentare ancora una volta e supera il prezzo che è stato originariamente pagato per le azioni.Se l'investitore scelga di vendere la sicurezza mentre il prezzo è ancora al di sotto di quel prezzo di acquisto originale, la perdita non realizzata viene realizzata e può essere rivendicata come perdita di capitale.

Il modo più semplice per comprendere la natura di una perdita non realizzata è considerare l'acquisto di mille azioni di una determinata azioni.Diverse settimane dopo quell'acquisto, il valore di tali azioni inizia a precipitare, a causa di un evento imprevisto o del cambio sul mercato.Entro un giorno o due, il valore di tali azioni è la metà di ciò che l'investitore ha pagato inizialmente.Ciò significa che l'azionista ha subito una perdita non realizzata del cinquanta per cento sull'investimento.

A seconda delle circostanze che circondano la tendenza, l'investitore può proiettare che il titolo presto si livellerà e inizierà ad aumentare di nuovo il valore.In tal caso, può scegliere di trattenere le azioni e infine ridurre l'importo della perdita non realizzata man mano che il valore delle azioni aumenta a un livello superiore al prezzo di acquisto originale.Ciò creerebbe quello che è noto come un guadagno non realizzato.

Se il titolo non riesce a riprendersi e invece di continuare la tendenza al ribasso, l'investitore verificherà un aumento della perdita non realizzata.Una volta che è chiaro che il titolo non si riprenderà, l'investitore farebbe bene a vendere le azioni prima che il valore diminuisca ulteriormente, e quindi impedirà qualsiasi ulteriore aumento della perdita.Al momento della vendita del titolo, la perdita non realizzata diventa una perdita realizzata e può essere rivendicata come detrazione fiscale nel periodo in cui viene realizzata la perdita.

Sia una perdita non realizzata che un guadagno non realizzato rimangono in quello stato fino a quando l'investitore non sceglie di vendere la sicurezza.A quel punto, viene realizzato il guadagno o la perdita e il valore del portafoglio di investimenti viene adeguato di conseguenza.Ciò è importante, poiché molte agenzie fiscali non considerano le plusvalenze tassabili fino a quando non vengono realizzati tali guadagni.Inoltre, la perdita di solito non può essere rivendicata come detrazione fino a quando non viene realizzato l'importo.