Qual è la perdita non realizzata?
A volte indicato come una perdita cartacea, una perdita non realizzata è una situazione in cui un investitore ha subito una perdita su un titolo o altra sicurezza, ma non ha ancora superato ufficialmente la perdita. Questa perdita non realizzata può essere una situazione temporanea, supponendo che il valore della sicurezza inizi ad aumentare ancora una volta e supera il prezzo che è stato originariamente pagato per le azioni. Se l'investitore scelga di vendere la sicurezza mentre il prezzo è ancora al di sotto di quel prezzo di acquisto originale, la perdita non realizzata viene realizzata e può essere rivendicata come perdita di capitale.
Il modo più semplice per comprendere la natura di una perdita non realizzata è considerare l'acquisto di mille azioni di una determinata azioni. Diverse settimane dopo quell'acquisto, il valore di tali azioni inizia a precipitare, a causa di un evento imprevisto o del cambio sul mercato. Entro un giorno o due, il valore di tali azioni è la metà di ciò che l'investitore ha pagato inizialmente. Ciò significa che l'azionista ha sperimentato un non allettante al cinquanta per centoPerdita lized sull'investimento.
A seconda delle circostanze che circondano la tendenza, l'investitore può proiettare che il titolo presto si livellerà e inizierà ad aumentare di nuovo il valore. In tal caso, può scegliere di trattenere le azioni e infine ridurre l'importo della perdita non realizzata man mano che il valore delle azioni aumenta a un livello superiore al prezzo di acquisto originale. Ciò creerebbe quello che è noto come un guadagno non realizzato.
Se il titolo non riesce a riprendersi e invece di continuare la tendenza al ribasso, l'investitore verificherà un aumento della perdita non realizzata. Una volta che è chiaro che il titolo non si riprenderà, l'investitore farebbe bene a vendere le azioni prima che il valore diminuisca ulteriormente, e quindi impedirà qualsiasi ulteriore aumento della perdita. Alla vendita del titolo, la perdita non realizzata diventa una perdita realizzata e può essere richiesta come detrazione fiscale During Il periodo in cui viene realizzata la perdita.
Sia una perdita non realizzata che un guadagno non realizzato rimangono in quello stato fino a quando l'investitore non sceglie di vendere la sicurezza. A quel punto, viene realizzato il guadagno o la perdita e il valore del portafoglio di investimenti viene adeguato di conseguenza. Ciò è importante, poiché molte agenzie fiscali non considerano le plusvalenze tassabili fino a quando non vengono realizzati tali guadagni. Inoltre, la perdita di solito non può essere rivendicata come detrazione fino a quando non viene realizzato l'importo.