Co to jest niezrealizowana strata?

Czasami określany jako strata papieru, niezrealizowana strata jest sytuacją, w której inwestor doznał straty w zakresie akcji lub innego bezpieczeństwa, ale jeszcze oficjalnie nie podjął straty.Ta niezrealizowana strata może być sytuacją tymczasową, zakładając, że wartość zabezpieczenia zaczyna się ponownie rosnąć i przekracza cenę, która pierwotnie zapłacono za akcje.Jeśli inwestor zdecyduje się sprzedać bezpieczeństwo, podczas gdy cena jest jeszcze niższa niż pierwotna cena zakupu, niezrealizowana strata jest realizowana i może być uznawana za stratę kapitałową.

Najłatwiejszym sposobem zrozumienia natury niezrealizowanej straty jest rozważenie zakupu tysiąca akcji.Kilka tygodni po tym zakupie wartość tych akcji zaczyna się gwałtownie spadać z powodu nieoczekiwanego wydarzenia lub zmiany na rynku.W ciągu jednego dnia lub dwóch wartość tych akcji wynosi połowę tego, co inwestor zapłacił początkowo.Oznacza to, że akcjonariusz doświadczył pięćdziesięciu procent niezrealizowanej straty w inwestycji.

W zależności od okoliczności związanych z trendem inwestor może rzutować, że akcje wkrótce wyrównają się i zacznie ponownie zwiększać wartość.W takim przypadku może on zdecydować się utrzymać akcje i ostatecznie zmniejszyć ilość niezrealizowanej straty wraz ze wzrostem wartości akcji do poziomu, który jest większy niż pierwotna cena zakupu.To stworzyłoby tak zwane niezrealizowane zysk.

Jeśli akcje nie odzyska się i zamiast tego kontynuują tendencję spadkową, inwestor doświadczy wzrostu niezrealizowanej straty.Gdy jest jasne, że akcje nie odzyska się, inwestor dobrze zrobiłby sprzedaż akcji, zanim wartość spadnie jeszcze bardziej, a tym samym zapobiec dalszemu wzrostowi straty.Po sprzedaży zapasów niezrealizowana strata staje się stratą zrealizowaną i można ją uznać za odliczenie podatkowe w okresie realizacji straty.

Zarówno niezrealizowana strata, jak i niezrealizowany zysk pozostają w tym stanie, dopóki inwestor nie zdecyduje się sprzedać bezpieczeństwo.W tym momencie zysk lub strata jest realizowana, a wartość portfela inwestycyjnego jest odpowiednio dostosowywana.Jest to ważne, ponieważ wiele agencji podatkowych nie uważa zysków kapitałowych za opodatkowanie, dopóki zyski te nie zostaną zrealizowane.Ponadto straty zwykle nie można uznać za odliczenie, dopóki kwota nie zostanie zrealizowana.