Wat is niet -gerealiseerd verlies?

soms aangeduid als een papieren verlies, is een niet -gerealiseerd verlies een situatie waarin een belegger een verlies heeft opgelopen op een aandeel of andere beveiliging, maar het verlies nog niet officieel heeft genomen.Dit niet -gerealiseerde verlies kan een tijdelijke situatie zijn, ervan uitgaande dat de waarde van de beveiliging opnieuw begint te stijgen en de prijs die oorspronkelijk werd betaald voor de aandelen overschrijdt.Als de belegger ervoor kiest om de beveiliging te verkopen, terwijl de prijs nog steeds lager is dan die oorspronkelijke aankoopprijs, wordt het niet -gerealiseerde verlies gerealiseerd en kan worden opgeëist als een kapitaalverlies.

De gemakkelijkste manier om de aard van een niet -gerealiseerd verlies te begrijpen, is om de aankoop van duizend aandelen van een bepaalde aandelen te overwegen.Enkele weken na die aankoop begint de waarde van die aandelen te dalen, vanwege een onverwacht evenement of verschuiving in de markt.Binnen een dag of twee is de waarde van die aandelen de helft van wat de belegger aanvankelijk heeft betaald.Dit betekent dat de aandeelhouder een vijftig procent niet -gerealiseerd verlies van de investering heeft meegemaakt.

Afhankelijk van de omstandigheden rond de trend, kan de belegger projecteren dat het aandeel binnenkort zal afnemen en begint het waardevol te stijgen.Als dat het geval is, kan hij of zij ervoor kiezen om de aandelen vast te houden en uiteindelijk het bedrag van het niet -gerealiseerd verlies te verminderen naarmate de aandelenwaarde toeneemt tot een niveau dat meer is dan de oorspronkelijke aankoopprijs.Dit zou creëren wat bekend staat als een niet -gerealiseerde winst.

Als het aandeel niet herstelt en in plaats daarvan de neerwaartse trend voortzet, zal de belegger een toename van niet -gerealiseerd verlies ervaren.Zodra het duidelijk is dat het aandeel niet gaat herstellen, zou de belegger er goed aan doen om de aandelen te verkopen voordat de waarde verder daalt en dus een verdere toename van het verlies voorkomt.Bij de verkoop van het aandeel wordt het niet -gerealiseerde verlies een gerealiseerd verlies en kan worden opgeëist als belastingaftrek tijdens de periode waarin het verlies wordt gerealiseerd.

Zowel een niet -gerealiseerd verlies als een niet -gerealiseerde winst blijven in die staat totdat de belegger ervoor kiest om de veiligheid te verkopen.Op dat moment wordt de winst of het verlies gerealiseerd en wordt de waarde van de beleggingsportefeuille dienovereenkomstig aangepast.Dit is belangrijk, omdat veel belastinginstanties niet beschouwen als de vermogenswinst als belastbaar is totdat die winsten zijn gerealiseerd.Bovendien kan het verlies meestal niet als aftrek worden geclaimd totdat het bedrag is gerealiseerd.