O que é perda não realizada?

Às vezes chamado de perda de papel, uma perda não realizada é uma situação em que um investidor sofreu uma perda em uma ação ou outra segurança, mas ainda não sofreu oficialmente a perda. Essa perda não realizada pode ser uma situação temporária, assumindo que o valor da segurança começa a aumentar mais uma vez e excede o preço que foi originalmente pago pelas ações. Se o investidor optar por vender a segurança, enquanto o preço ainda estiver abaixo do preço original de compra, a perda não realizada é realizada e pode ser reivindicada como uma perda de capital.

A maneira mais fácil de entender a natureza de uma perda não realizada é considerar a compra de mil ações de uma determinada ação. Várias semanas após a compra, o valor dessas ações começa a despencar, devido a algum evento imprevisto ou mudança no mercado. Dentro de um ou dois dias, o valor dessas ações é metade do que o investidor pagou inicialmente. Isso significa que o acionista experimentou um não -diaperda lizada no investimento.

Dependendo das circunstâncias que cercam a tendência, o investidor poderá projetar que as ações em breve se submetam e começarão a aumentar o valor mais uma vez. Se for esse o caso, ele ou ela pode optar por manter as ações e, eventualmente, reduzir a quantidade de perda não realizada à medida que o valor das ações aumenta para um nível mais que o preço original de compra. Isso criaria o que é conhecido como um ganho não realizado.

O estoque não se recuperar e, em vez disso, continuar a tendência de queda, o investidor experimentará um aumento na perda não realizada. Uma vez claro que as ações não se recuperarão, o investidor faria bem em vender as ações antes que o valor diminua mais e, assim, impedirá qualquer aumento adicional da perda. Após a venda das ações, a perda não realizada se torna uma perda realizada e pode ser reivindicada como dedução de impostos During o período em que a perda é realizada.

Tanto uma perda não realizada quanto um ganho não realizado permanecem nesse estado até que o investidor opte por vender a segurança. Nesse ponto, o ganho ou a perda é realizada e o valor do portfólio de investimentos é ajustado de acordo. Isso é importante, uma vez que muitas agências tributárias não consideram os ganhos de capital que são tributáveis ​​até que esses ganhos sejam realizados. Além disso, a perda geralmente não pode ser reivindicada como uma dedução até que o valor seja realizado.