Vad är orealiserade förluster?

Ibland kallas pappersförlust, en orealiserad förlust är en situation där en investerare har lidit en förlust på en aktie eller annan säkerhet, men ännu inte officiellt tagit förlusten. Denna orealiserade förlust kan vara en tillfällig situation, förutsatt att värdet på säkerheten börjar öka en gång till och överstiger det pris som ursprungligen betalades för aktierna. Om investeraren väljer att sälja värdepapperet medan priset fortfarande ligger under det ursprungliga inköpspriset realiseras den orealiserade förlusten och kan anses som en kapitalförlust.

Det enklaste sättet att förstå arten av en orealiserad förlust är att överväga köp av tusen aktier av en viss aktie. Flera veckor efter det köpet börjar värdet på dessa aktier sjunka på grund av någon oförutsedd händelse eller förändring på marknaden. Inom en dag eller två är värdet på dessa aktier hälften av vad investeraren betalade initialt. Detta innebär att aktieägaren har upplevt en femtio procent orealiserad förlust på investeringen.

Beroende på omständigheterna kring trenden kan investeraren projicera att aktien snart kommer att planera ut och börja öka i värde en gång till. Om så är fallet kan han eller hon välja att hålla fast vid aktierna och så småningom minska mängden orealiserad förlust när aktievärdet ökar till en nivå som är mer än det ursprungliga inköpspriset. Detta skulle skapa det som kallas en orealiserad vinst.

Om aktien inte återhämtar sig och istället fortsätter den nedåtgående trenden, kommer investeraren att uppleva en ökning av orealiserade förluster. När det är klart att aktien inte kommer att återhämta sig, skulle investeraren göra det bra att sälja aktierna innan värdet minskar ytterligare och därmed förhindrar ytterligare förlust av förlusten. Vid försäljning av aktien blir den orealiserade förlusten en realiserad förlust och kan anses som skatteavdrag under den period då förlusten realiseras.

Både en orealiserad förlust och en orealiserad vinst kvarstår i det tillståndet tills investeraren väljer att sälja säkerheten. Vid den tidpunkten realiseras vinsten eller förlusten och värdet på investeringsportföljen justeras i enlighet därmed. Detta är viktigt eftersom många skattebyråer inte anser att kapitalvinster är skattepliktiga förrän dessa vinster realiseras. Dessutom kan förlusten vanligtvis inte krävas som ett avdrag förrän beloppet har realiserats.