Was ist ein diskretionärer Treuhänder?
Ein diskretionärer Treuhänder ist eine Person oder Firma, deren Verantwortung für die Identifizierung, Auswahl und Überwachung von Investitionsmöglichkeiten im Auftrag einer Art Vertrauensgegeben ist. Es wird erwartet, dass ein Treuhänder dieser Art diese Aufgaben in einer Weise ausführt, die im besten Interesse des Begünstigten dieses Fonds liegt. In der Regel müssen die Strategien, die von einem Diskretionären Treuhänder angewendet werden, in Übereinstimmung mit allen derzeit geltenden staatlichen Vorschriften entsprechen, die dazu dienen, die Interessen des Begünstigten weiter zu schützen. Beispielsweise wäre ein Diskretionär -Treuhänder, der einen Fonds in den Vereinigten Staaten verwaltet, für das Handeln in Übereinstimmung mit dem Mitarbeiter der Mitarbeiter der Mitarbeiter des Ruhestands von 1974, das allgemein als ERISA bekannt ist, verantwortlich.
Das bestimmende Merkmal eines diskretionären Treuhänders ist die Fähigkeit, Entscheidungen zu treffen, ohne den Plansponsor oder den Vorteil ständig zu konsultierenFiciary. Dies ermöglicht dem Treuhänder schnell, sich schnell zu bewegen, wenn Anzeichen dafür vorliegen, dass ein vom Trust gehaltenes Vermögenswert kurz vor dem Wertverringerung des Werts wird, wodurch die Chancen auf den Verlust des Planvermögens minimiert werden. Sollte der Treuhänder eine Investition identifizieren, die in naher Zukunft erwartet wird, hat der Treuhänder die Befugnis, jetzt zu handeln, anstatt auf die Erlaubnis des Sponsors oder Begünstigten zu warten. Der Diskretionäre Treuhänder kann einen Teil des aktuellen Vermögens verkaufen, Aktien dieser neuen Sicherheit erwerben und den Gesamtwert des Trusts im Namen des Begünstigten erhöhen.
Diese breiten Befugnisse der Investitionsüberwachung und des Managements unterscheiden sich etwas von der Funktion eines so genannten als gerichteten Treuhänders. Diese Art von Treuhänder muss mit dem Plansponsor an der Verwaltung der Trust -Vermögenswerte zusammenarbeiten, und hat normalerweise nicht die Möglichkeit, Entscheidungen unabhängig von dieser Arbeitsbeziehung zu treffen. Eine TruST, das mit einem gerichteten Treuhänder eingerichtet ist, hat den Vorteil, dass ein einzelnes Unternehmen daran gehindert wird, Investitionen auf den Wert dieses Vertrauens auszubilden, ein Aspekt, der für den Plansponsor wichtig sein kann.
Ein Dritter, der als Diskretionstreuhänder fungiert, kann eine Person sein, ist jedoch eher eine Bank oder eine Investmentfirma. Da der Treuhänder sowohl die Bestimmungen des Trusts als auch an geltende staatliche Vorschriften einhalten muss, werden regelmäßige Audits unabhängiger Wirtschaftsprüfungsunternehmen wiederkehrend durchgeführt. Dies hilft sicherzustellen, dass der Treuhänder alle anwendbaren Bedingungen einhält und tatsächlich im besten Interesse des Begünstigten handelt.