Was kostet Compliance?
Ein Compliance-Aufwand ist ein Aufwand im Zusammenhang mit der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, der nicht zu den unmittelbaren Aktivitäten eines Unternehmens beiträgt. Ein Unternehmen kann möglicherweise eine Ausnahme von der Regulierung geltend machen, wenn es nachweisen kann, dass die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften unvernünftig sind. In dieser Situation wird es eine besondere Ausnahmegenehmigung erhalten, die jedoch eingehalten werden muss, wenn es umgestaltet, Verfahren ändert oder ähnliche Aktivitäten ausführt, wenn der Übergang eine entsprechende Öffnung bieten würde.
Ein Beispiel für Compliance-Kosten sind die Kosten, die von Finanzinstituten getragen werden, um sicherzustellen, dass sie geeignete Dokumente bei den staatlichen Aufsichtsbehörden einreichen, Transaktionen angemessen aufzeichnen und ihr Personal in der Einhaltung von Vorschriften schulen. Dies kann sehr teuer sein und die Einstellung neuer Mitarbeiter oder die Pflege einer gesamten Compliance-Abteilung erfordern. Wenn das Unternehmen nicht einhält, kann es seine Betriebsgenehmigung verlieren und muss daher die Kosten tragen, auch wenn es keine direkte Einnahmequelle darstellt oder die Geschäftstätigkeit nicht verbessert.
Viele Unternehmen verlassen sich auf die Dienste von Steuerspezialisten, eine andere Form von Compliance-Kosten. Verkaufssteuern, Mehrwertsteuern und Einkommenssteuern erfordern sorgfältige Aufzeichnungen und Unterlagen. Dies kann über die Fähigkeiten des Geschäftsinhabers hinausgehen oder zu viel Arbeit für den Geschäftsinhaber bedeuten, sodass er einen Fachmann einstellen muss. Die Erfüllungskosten sind steuerlich absetzbar, erhöhen jedoch die Geschäftskosten.
Kritiker könnten argumentieren, dass die Einhaltung von Vorschriften ein Hindernis für den Markteintritt darstellt und den Wettbewerb einschränken könnte. Wenn Unternehmen viel Zeit und Geld für die Einhaltung von Vorschriften aufwenden müssen, fällt es neuen Unternehmen möglicherweise schwer, sich durchzusetzen. Ihrem Personal fehlen möglicherweise die erforderlichen Schulungen oder Fähigkeiten. Gegner starker Regulierung können dieses Argument verwenden, um Rückbauvorschriften vorzuschlagen, Ausnahmen hinzuzufügen oder eine längere Wartezeit einzurichten, bevor sie in Kraft treten.
Wenn Compliance-Kosten ein Problem darstellen, können sich Unternehmen für Ausnahmen qualifizieren, jedoch nicht immer. Für ein Thema wie die Steuererklärung erhalten Unternehmen keine Ausnahmegenehmigung, können jedoch möglicherweise eine Erweiterung beantragen, wenn sie nachweisen können, dass dies erforderlich ist. Unternehmen, die Bedenken hinsichtlich der Compliance-Kosten haben, können die Situation mit einem Anwalt besprechen, um herauszufinden, welche Optionen sie haben. Wenn es möglich ist, eine Ausnahme zu beantragen, kann der Anwalt diesen Prozess unterstützen. In einem einfachen Beispiel könnte ein Unternehmen, das in einem historischen Wohnhaus tätig ist, eine Ausnahme von Gesetzen verlangen, die eine Barrierefreiheit erfordern, da das Wohnhaus für eine Umgestaltung zu teuer wäre. Wenn das Unternehmen jedoch in Zukunft umsiedelt oder umgestaltet, ist die Ausnahme nicht mehr gültig und muss den Gesetzen zur Barrierefreiheit entsprechen.