¿Qué tan importante es un análisis de flujo de efectivo?

La realización de un análisis de flujo de efectivo de vez en cuando puede ser muy útil para empresas de todos los tamaños y tipos. Un flujo de efectivo saludable, que normalmente se refiere a la tasa de que se recibe efectivo para su uso en la operación de una empresa, es importante para resolver las deudas de manera oportuna y ayudar a una empresa a construir recursos financieros que se pueden solicitar en caso de que las ventas comiencen a caer. Evaluar periódicamente el estado de este flujo de efectivo proporciona datos que facilitan la determinación de cuán financieramente saludable es una empresa y qué se puede hacer para mejorar esa vitalidad.

Uno de los principales beneficios de un análisis de flujo de efectivo es que la compañía no solo mantiene una buena comprensión de de dónde proviene el dinero, sino cuánto. No es inusual que este tipo de análisis segre las entradas comerciales de efectivo para determinar qué actividades se generan rendimientos decentes. Por ejemplo, el flujo de efectivo puede estar compuesto por pagos remitidos por clientes, intereses y pagos de dividendos recibidosVed de las inversiones, e incluso devuelve algún tipo de empresa de financiamiento. Al clasificar cada una de estas fuentes de efectivo por separado, es posible determinar si las inversiones están contribuyendo con una cantidad adecuada al flujo de efectivo o algunos cambios están en orden.

Un análisis de flujo de efectivo no solo se preocupa por dónde proviene el dinero, sino con qué frecuencia aparece. Parte del proceso de análisis es observar de cerca qué porcentaje de clientes remiten los pagos dentro de los 30 días, dentro de los 60 días o dentro de los 90 días. El análisis también revelará si algunos clientes están rodando rutinariamente durante 90 días antes de remitir los pagos. Esta es una información valiosa que puede ser útil para desarrollar nuevas estrategias de remesas que alienten a los clientes a pagar sus facturas más temprano que tarde, un movimiento que coloca más efectivo en manos de la empresa en un período de tiempo más corto.

un análisis de flujo de efectivoS no solo se centra en el dinero generado, sino también en lo que sucede con el dinero una vez que se recibe. A menudo, una empresa buscará correlacionar la recepción de efectivo de alguna forma con las fechas de vencimiento de las obligaciones de deuda actuales. La idea es asegurarse de que los fondos lleguen a tiempo para presentar pagos a proveedores y proveedores antes de evaluar cualquier tarifa o cargos. Desde esta perspectiva, intentar organizar fechas de pago para trabajar en armonía con el flujo normal de efectivo en última instancia significa que queda más dinero en manos de la compañía para realizar mejoras, comprar inversiones adicionales o hacer mejoras de capital de su bolsillo en lugar de pedir prestado dinero para pagar esas mejoras.

Dependiendo de la naturaleza del negocio, realizar un análisis de flujo de efectivo tan a menudo como mensualmente no es irrazonable. Este enfoque hace que sea mucho más fácil evitar una posible situación de flujo de efectivo negativo que podría colocar al negocio en una posición incómoda, y tomar medidas que estabilizan la FI de la compañíaSalud financiera durante las temporadas lentas. Muchos tipos de software de contabilidad incluyen informes que hacen que la creación de un análisis de flujo de efectivo sea relativamente simple de administrar, y algunos incluso proporcionan herramientas que señalan cambios significativos de un período anterior.