Quelle est l'importance d'une analyse des flux de trésorerie?
Effectuer une analyse ponctuelle des flux de trésorerie peut s'avérer très utile pour les entreprises de toutes tailles et de tous types. Un bon flux de trésorerie, qui correspond normalement au taux de réception des fonds pour l’utilisation d’une entreprise, est important pour le règlement rapide de la dette et pour aider une entreprise à constituer des ressources financières pouvant être sollicitées en cas de vente. commencer à s'affaisser. L'évaluation périodique de l'état de ces flux de trésorerie fournit des données qui facilitent la détermination de la santé financière d'une entreprise et de ce qui peut être fait pour améliorer cette vitalité.
L'un des principaux avantages d'une analyse des flux de trésorerie est que l'entreprise non seulement conserve une bonne compréhension de la provenance de l'argent, mais de son montant. Il n’est pas inhabituel que ce type d’analyse sépare les entrées de fonds d’affaires pour déterminer les activités générant des rendements décents. Par exemple, le flux de trésorerie peut être constitué des paiements versés par les clients, des paiements d’intérêts et de dividendes reçus d’investissements et même de revenus d’un type quelconque d’entreprise de financement. En classant chacune de ces sources de trésorerie séparément, il est possible de déterminer si les investissements contribuent de manière suffisante au flux de trésorerie ou si certains changements sont en ordre.
L'analyse des flux de trésorerie ne concerne pas seulement l'origine de l'argent, mais sa fréquence. Une partie du processus d'analyse consiste à examiner de près le pourcentage de clients qui effectuent des paiements dans les 30 jours, dans les 60 jours ou dans les 90 jours. L'analyse révélera également si certains clients reportent régulièrement leur paiement sur 90 jours avant de verser des paiements. Il s’agit là d’une information précieuse qui peut être utile lors de l’élaboration de nouvelles stratégies d’envoi de fonds incitant les clients à régler leurs factures le plus tôt possible, ce qui permet à l’entreprise de disposer de plus d’argent en moins de temps.
L'analyse des flux de trésorerie ne porte pas uniquement sur l'argent généré, mais également sur ce qu'il advient de l'argent une fois qu'il est reçu. Souvent, une entreprise cherchera à établir une corrélation entre l’encaissement des fonds et les dates d’échéance des obligations en cours. L'idée est de s'assurer que les fonds arrivent à temps pour que les paiements puissent être versés aux fournisseurs avant que les frais ou charges de retard ne soient évalués. De ce point de vue, essayer de faire en sorte que les dates de paiement fonctionnent en harmonie avec les flux de trésorerie normaux signifie en définitive que la société disposera de plus d’argent pour effectuer des améliorations, acheter des investissements supplémentaires ou effectuer des améliorations de capital de sa poche plutôt que d’emprunter de l’argent. payer pour ces améliorations.
Selon la nature de l'entreprise, il n'est pas déraisonnable de mener une analyse des flux de trésorerie aussi souvent que mensuelle. Cette approche facilite beaucoup la gestion d'une situation de cash-flow potentiellement négative susceptible de placer l'entreprise dans une situation délicate et de prendre des mesures pour stabiliser la santé financière de la société pendant les périodes creuses. De nombreux types de logiciels de comptabilité incluent des rapports qui facilitent la création d’une analyse des flux de trésorerie. Certains fournissent même des outils qui soulignent les changements importants par rapport à une période antérieure.