Hur viktig är en kassaflödesanalys?
Att göra en kassaflödesanalys då och då kan vara till stor hjälp för företag av alla storlekar och typer. Ett sunt kassaflöde, som normalt hänvisar till den ränta som kontanter erhålls för användning i företagets drift, är viktigt för att snabbt kunna reglera skulder och hjälpa ett företag att bygga upp finansiella resurser som kan krävas vid försäljning börja sjunka. Genom att regelbundet utvärdera statusen för detta kassaflöde finns data som gör det lättare att avgöra hur ekonomiskt friskt ett företag är, och vad som kan göras för att förbättra den vitaliteten.
En av de viktigaste fördelarna med en kassaflödesanalys är att företaget inte bara har en god förståelse för var pengarna kommer ifrån, utan hur mycket. Det är inte ovanligt att denna typ av analys separerar affärsinflöden av kontanter för att bestämma vilka aktiviteter som genererar anständiga avkastningar. Till exempel kan kassaflödet bestå av betalningar som betalas ut av kunder, ränta och utdelning som erhållits från investeringar och till och med avkastning på någon typ av finansieringsföretag. Genom att klassificera var och en av dessa källor separat, är det möjligt att avgöra om investeringarna bidrar med ett adekvat belopp till kassaflödet eller om vissa förändringar är i ordning.
En kassaflödesanalys handlar inte bara om var pengarna kommer ifrån, utan hur ofta de dyker upp. En del av analysprocessen är att titta närmare på vilken andel kunder som betalar in inom 30 dagar, inom 60 dagar eller inom 90 dagar. Analysen kommer också att avslöja om vissa kunder rutinmässigt rullar över 90 dagar innan de betalar igen. Detta är värdefull information som kan vara användbar för att utveckla nya överföringsstrategier som uppmuntrar kunder att betala sina räkningar förr snarare än senare, ett drag som placerar mer pengar i företagets händer på kortare tid.
En kassaflödesanalys fokuserar inte bara på de genererade pengarna, utan också vad som händer med pengarna när de har tagits emot. Ofta kommer ett företag att försöka korrelera mottagandet av kontanter i någon form med förfallodagen för nuvarande skuldförpliktelser. Tanken är att se till att medel anländer i tid för att skicka betalningar till leverantörer och leverantörer innan eventuella sena avgifter eller avgifter bedöms. Ur detta perspektiv innebär att försöka ordna betalningsdatum att fungera i harmoni med det normala flödet av kontanter i slutändan mer pengar kvar i företagets händer för att göra förbättringar, köpa ytterligare investeringar eller göra kapitalförbättringar ur fickan snarare än att låna pengar till betala för dessa förbättringar.
Beroende på verksamhetens art är det inte orimligt att göra en kassaflödesanalys så ofta som varje månad. Detta tillvägagångssätt gör det mycket lättare att ta hänsyn till en potentiell negativ kassaflödessituation som kan placera verksamheten i en besvärlig position och att vidta åtgärder som stabiliserar företagets finansiella hälsa under långsamma säsonger. Många typer av redovisningsprogramvara inkluderar rapporter som gör skapandet av en kassaflödesanalys relativt enkel att hantera, med vissa till och med som ger verktyg som påpekar betydande förändringar från en tidigare period.