Jak důležitá je analýza peněžních toků?
Provádění analýzy peněžních toků z času na čas může být velmi užitečné pro podniky všech velikostí a typů. Zdravý peněžní tok, který se obvykle vztahuje k míře, kterou jsou peníze přijímány za použití při provozu společnosti, je důležitý pro včasné vypořádání dluhů a pomáhá podniku budovat finanční zdroje, které mohou být využity v případě, že prodeje začnou klesat. Pravidelné hodnocení stavu tohoto peněžního toku poskytuje údaje, které usnadňují určení toho, jak finančně zdravá je společnost, a co lze udělat pro zlepšení této vitality.
Jednou z hlavních výhod analýzy peněžních toků je, že společnost si nejen dobře udržuje, odkud peníze pocházejí, ale také kolik. Není neobvyklé, že tento typ analýzy odděluje obchodní příliv hotovosti a určuje, jaké činnosti jsou vytvářeny slušné výnosy. Například peněžní tok může být tvořen platbami placenými zákazníky, úrokovými a dividendovými platbami přijatými z investic, a dokonce i výnosy z nějakého typu financování podniku. Tříděním každého z těchto zdrojů hotovosti samostatně je možné určit, zda investice přispívají přiměřenou částkou k peněžnímu toku nebo zda jsou některé změny v pořádku.
Analýza peněžních toků se netýká pouze toho, odkud peníze pocházejí, ale jak často se tyto peníze objevují. Součástí procesu analýzy je podrobně prozkoumat, jaké procento zákazníků odesílá platby do 30 dnů, do 60 dnů nebo do 90 dnů. Analýza také odhalí, zda někteří zákazníci běžně převádějí více než 90 dní před provedením platby. Jedná se o cenné informace, které mohou být užitečné při vývoji nových strategií remitencí, které povzbuzují zákazníky, aby platili své účty dříve než později, což je krok, který v kratším časovém období dává více peněz do rukou společnosti.
Analýza peněžních toků se nezaměřuje pouze na generované peníze, ale také na to, co se s penězi stane, jakmile jsou obdrženy. Společnost se často bude snažit určitým způsobem korelovat příjem hotovosti s daty splatnosti současných dluhových závazků. Záměrem je zajistit, aby finanční prostředky dorazily včas, aby mohly být odeslány platby dodavatelům a dodavatelům dříve, než budou vyhodnoceny případné pozdní poplatky nebo poplatky. Z tohoto pohledu znamená snaha zajistit, aby termíny plateb fungovaly v souladu s běžným tokem peněz, v konečném důsledku znamenat více peněz zbývajících v rukou společnosti na vylepšení, na nákup dalších investic nebo na vylepšení kapitálu z kapsy, namísto půjčování peněz zaplatit za tato vylepšení.
V závislosti na povaze podnikání není provádění analýzy peněžních toků tak často, jak měsíčně, nepřiměřené. Tento přístup výrazně usnadňuje odvrácení potenciální negativní situace v peněžních tocích, která by mohla podnik postavit do nepříjemné situace, a podniknout kroky, které stabilizují finanční zdraví společnosti během pomalých sezón. Mnoho typů účetního softwaru zahrnuje zprávy, díky nimž je tvorba analýzy peněžních toků relativně jednoduchá na správu, přičemž některé dokonce poskytují nástroje, které poukazují na významné změny oproti předchozímu období.