Quanto è importante un'analisi del flusso di cassa?
Di tanto in tanto condurre un'analisi del flusso di cassa può essere molto utile per le aziende di ogni dimensione e tipo. Un flusso di cassa sano, che normalmente si riferisce al tasso che i contanti sono ricevuti per l'uso nel funzionamento di un'azienda, è importante per regolare i debiti in modo tempestivo e aiutare un'azienda a costruire risorse finanziarie che possono essere invocate nel caso in cui le vendite iniziare a crollare. La valutazione periodica dello stato di questo flusso di cassa fornisce dati che semplificano la determinazione della salute finanziaria di un'azienda e cosa si può fare per migliorare tale vitalità.
Uno dei principali vantaggi di un'analisi del flusso di cassa è che l'azienda non solo mantiene una buona comprensione della provenienza del denaro, ma di quanto. Non è insolito per questo tipo di analisi separare gli afflussi di liquidità da parte delle imprese per determinare quali attività generano rendimenti decenti. Ad esempio, il flusso di cassa può essere costituito da pagamenti rimessi da clienti, pagamenti di interessi e dividendi ricevuti da investimenti e persino rendimenti su un qualche tipo di impresa di finanziamento. Classificando ciascuna di queste fonti di liquidità separatamente, è possibile determinare se gli investimenti contribuiscono in modo adeguato al flusso di cassa o se alcune modifiche sono in ordine.
Un'analisi del flusso di cassa non riguarda solo la provenienza del denaro, ma la frequenza con cui viene visualizzato. Parte del processo di analisi è quello di esaminare attentamente la percentuale di clienti che rimette i pagamenti entro 30 giorni, entro 60 giorni o entro 90 giorni. L'analisi rivelerà anche se alcuni clienti effettuano regolarmente il rooting oltre 90 giorni prima di effettuare il pagamento. Si tratta di informazioni preziose che possono essere utili nello sviluppo di nuove strategie di rimessa che incoraggiano i clienti a pagare le bollette prima piuttosto che dopo, una mossa che mette più denaro nelle mani dell'azienda in un periodo di tempo più breve.
Un'analisi del flusso di cassa non si concentra solo sul denaro generato, ma anche su ciò che accade al denaro una volta ricevuto. Spesso una società cercherà di correlare la ricezione di denaro contante in qualche forma con le scadenze degli attuali obblighi di debito. L'idea è di assicurarsi che i fondi arrivino in tempo per inviare pagamenti a venditori e fornitori prima di valutare eventuali commissioni o addebiti tardivi. Da questo punto di vista, tentare di organizzare le date di pagamento per lavorare in armonia con il normale flusso di denaro significa in definitiva più denaro rimasto nelle mani dell'azienda per apportare miglioramenti, acquistare investimenti aggiuntivi o apportare miglioramenti di capitale di tasca propria invece di prendere in prestito denaro per pagare per quei miglioramenti.
A seconda della natura del business, condurre un'analisi del flusso di cassa ogni mese non è irragionevole. Questo approccio rende molto più semplice evitare una potenziale situazione di flusso di cassa negativo che potrebbe mettere l'impresa in una posizione scomoda e adottare misure che stabilizzino la salute finanziaria dell'azienda durante le stagioni lente. Molti tipi di software di contabilità includono report che rendono la creazione di un'analisi del flusso di cassa relativamente semplice da gestire, con alcuni che forniscono persino strumenti che evidenziano cambiamenti significativi rispetto a un periodo precedente.