Jak ważna jest analiza przepływów pieniężnych?
Od czasu do czasu przeprowadzanie analizy przepływów pieniężnych może być bardzo pomocne dla firm każdej wielkości i typu. Zdrowe przepływy pieniężne, które zwykle odnoszą się do stawki, jaką gotówka otrzymuje w celu wykorzystania ich w działalności firmy, są ważne dla terminowego regulowania długów i pomagania firmie w tworzeniu zasobów finansowych, które można wykorzystać w przypadku sprzedaży zacząć się załamywać. Okresowa ocena stanu tego przepływu pieniężnego dostarcza danych, które ułatwiają określenie, jak finansowo firma jest w dobrej kondycji finansowej i co można zrobić, aby poprawić tę żywotność.
Jedną z głównych zalet analizy przepływów pieniężnych jest to, że firma nie tylko dobrze rozumie, skąd pochodzą pieniądze, ale także ile. Nie jest niczym niezwykłym, że tego rodzaju analizy segregują napływy środków pieniężnych w celu ustalenia, jakie działania generują przyzwoite zwroty. Na przykład na przepływy pieniężne składają się płatności przekazane przez klientów, odsetki i dywidendy otrzymane z inwestycji, a nawet zwroty z pewnego rodzaju przedsięwzięcia finansowego. Klasyfikując osobno każde z tych źródeł gotówki, można ustalić, czy inwestycje przyczyniają się do przepływu środków pieniężnych w odpowiedniej wysokości, czy też niektóre zmiany są w porządku.
Analiza przepływów pieniężnych dotyczy nie tylko tego, skąd pochodzą pieniądze, ale także częstotliwości ich pojawiania się. Częścią procesu analizy jest dokładne przyjrzenie się, jaki procent klientów przekazuje płatności w ciągu 30 dni, w ciągu 60 dni lub w ciągu 90 dni. Analiza ujawni również, czy niektórzy klienci rutynowo przechodzą przez 90 dni przed przekazaniem płatności. Jest to cenna informacja, która może być przydatna przy opracowywaniu nowych strategii przekazów pieniężnych, które zachęcają klientów do płacenia rachunków wcześniej niż później, co jest krokiem, który daje więcej gotówki w ręce firmy w krótszym czasie.
Analiza przepływów pieniężnych koncentruje się nie tylko na generowanych pieniądzach, ale także na tym, co dzieje się z pieniędzmi po ich otrzymaniu. Często firma stara się skorelować otrzymanie środków pieniężnych w jakiejś formie z terminami bieżących zobowiązań dłużnych. Chodzi o to, aby upewnić się, że środki dotrą na czas, aby przesłać płatności do dostawców i dostawców przed oszacowaniem jakichkolwiek opóźnionych opłat lub obciążeń. Z tej perspektywy próba ustalenia terminów płatności w taki sposób, aby działały w harmonii z normalnym przepływem gotówki, ostatecznie oznacza więcej pieniędzy pozostawionych w rękach firmy na ulepszenia, zakup dodatkowych inwestycji lub ulepszenia kapitału z kieszeni zamiast pożyczania pieniędzy na zapłać za te ulepszenia.
W zależności od charakteru działalności przeprowadzanie analizy przepływów pieniężnych tak często, jak co miesiąc, nie jest nieuzasadnione. Takie podejście znacznie ułatwia uniknięcie potencjalnej negatywnej sytuacji w zakresie przepływów pieniężnych, która może postawić firmę w niezręcznej sytuacji, oraz podjęcie kroków stabilizujących kondycję finansową firmy w wolnych sezonach. Wiele rodzajów oprogramowania księgowego obejmuje raporty, które sprawiają, że tworzenie analizy przepływów pieniężnych jest stosunkowo proste w zarządzaniu, a niektóre nawet zapewniają narzędzia wskazujące na znaczące zmiany w porównaniu z poprzednim okresem.