Hvor viktig er en kontantstrømanalyse?
Å gjennomføre en kontantstrømanalyse fra tid til annen kan være svært nyttig for bedrifter i alle størrelser og typer. En sunn kontantstrøm, som normalt refererer til hastigheten som kontanter mottas for bruk i driften av et selskap, er viktig for å avregne gjeld på en rettidig måte og hjelpe en virksomhet med å bygge økonomiske ressurser som kan kreves i tilfelle salg begynn å smelle. Periodisk å vurdere statusen til denne kontantstrømmen gir data som gjør det enklere å bestemme hvor økonomisk sunn et selskap er, og hva som kan gjøres for å forbedre vitaliteten.
En av hovedfordelene med en kontantstrømanalyse er at selskapet ikke bare har en god forståelse av hvor pengene kommer fra, men hvor mye. Det er ikke uvanlig at denne typen analyser skiller ut forretningsinnstrømming av kontanter for å bestemme hvilke aktiviteter som gir anstendig avkastning. For eksempel kan kontantstrømmen bestå av betalinger som er gitt av kunder, rente- og utbytteutbetalinger mottatt fra investeringer, og til og med avkastning på en slags finansieringssatsing. Ved å klassifisere hver av disse kildene til kontanter hver for seg, er det mulig å bestemme om investeringene bidrar med et tilstrekkelig beløp til kontantstrømmen eller om noen endringer er i orden.
En kontantstrømanalyse er ikke bare opptatt av hvor pengene kommer fra, men hvor ofte de dukker opp. En del av analyseprosessen er å se nøye på hvor stor prosentandel av kundene som betaler innen 30 dager, innen 60 dager eller innen 90 dager. Analysen vil også avdekke om noen kunder rutinemessig ruller over 90 dager før de foretar betaling. Dette er verdifull informasjon som kan være nyttig for å utvikle nye overføringsstrategier som oppfordrer kundene til å betale regningene sine før og senere, et trekk som plasserer mer penger i hendene på selskapet på kortere tid.
En kontantstrømanalyse er ikke bare fokusert på pengene som genereres, men også hva som skjer med pengene når de først er mottatt. Ofte vil et selskap søke å korrelere mottak av kontanter i en eller annen form med forfallsdatoene for gjeldende gjeldsforpliktelser. Tanken er å sørge for at midler kommer i tide for å sende inn betaling til leverandører og leverandører før eventuelle sene gebyrer eller gebyrer blir vurdert. Fra dette perspektivet betyr det å forsøke å ordne betalingsdatoer for å fungere i harmoni med den normale strømmen av kontanter, til slutt betyr mer penger igjen i hendene på selskapet for å gjøre forbedringer, kjøpe ytterligere investeringer eller gjøre kapitalforbedringer ut av lommen i stedet for å låne penger til betale for forbedringene.
Avhengig av virksomhetens art er det ikke urimelig å gjennomføre en kontantstrømanalyse så ofte som månedlig. Denne tilnærmingen gjør det mye enklere å avverge en potensiell negativ kontantstrømssituasjon som kan plassere virksomheten i en vanskelig situasjon, og å ta skritt som stabiliserer selskapets økonomiske helse i tunge sesonger. Mange typer regnskapsprogrammer inkluderer rapporter som gjør opprettelsen av en kontantstrømanalyse relativt enkel å administrere, med noen til og med som gir verktøy som peker på vesentlige endringer fra en tidligere periode.