¿Cuáles son los diferentes métodos para la conciliación en efectivo?
La conciliación en efectivo es una actividad contable donde los contadores de la compañía revisarán el libro mayor general y calcularán el movimiento de efectivo dentro del negocio. Dos métodos de conciliación comunes son las conciliaciones bancarias clásicas y el estado de flujo de efectivo, que es un informe contable interno. El estado de flujo de efectivo solo es necesario para las empresas que utilizan el método de contabilidad de acumulación. La contabilidad basada en acumulación registra transacciones a medida que ocurren independientemente de cuándo el efectivo cambie de manos. Por lo tanto, un proceso de conciliación en efectivo ayuda a las empresas a determinar el saldo de efectivo a la mano.
Completar las conciliaciones bancarias tradicionales implica comparar un estado de cuenta bancario reciente con la cuenta de efectivo de la compañía. Si bien la mayoría de las conciliaciones se realizan mensualmente, las organizaciones con altos volúmenes de transacciones pueden completarlas semanalmente o diariamente. Las conciliaciones semanales y diarias generalmente requerirán acceso a la información de la cuenta en línea de un banco para completar esta actividad.
Los contadores completarán el efectivoProceso de conciliación marcando todos los elementos que coinciden entre el extracto bancario y la cuenta de efectivo del Ledger General. Cualquier diferencia necesitará investigación para confirmar que las transacciones son legítimas. Las publicaciones del libro mayor incorrecto, no contabilizados para las tarifas bancarias u otros errores necesitarán corrección antes de completar la conciliación bancaria. Una vez que los contadores corrigen todos los problemas relacionados con el efectivo, prepararán el informe de conciliación bancaria interna para el análisis por parte de propietarios y gerentes.
.El estado de flujo de efectivo, otro proceso común de conciliación de efectivo, generalmente lleva más tiempo y es parte de los estados financieros mensuales de una empresa. Cuando las conciliaciones bancarias revisen las transacciones individuales contenidas en la cuenta de efectivo de una empresa, el estado de flujo de efectivo es un enfoque más general de la conciliación en efectivo. La mayoría de las empresas usan esta herramienta para revisar qué tan bien genera la empresa CASH, aunque permite un proceso de reconciliación. Los estados de flujo de efectivo contienen tres secciones: operación, inversión y financiamiento.
La sección operativa contiene todos los flujos de efectivo de las operaciones comerciales normales de una empresa. Los recibos de efectivo de la venta de bienes y servicios, intereses recibidos en las notas por cobrar, dividendos recibidos, facturas pagadas o pago de intereses realizados, y la nómina cae en esta sección. La mayoría de las empresas identificarán cuentas generales de contabilidad que afectan el efectivo al agruparlas junto con números de cuenta similares o preprogramando una aplicación de software de contabilidad para unir esta información.
Las actividades de inversión implican las ventas de activos, préstamos hechos a proveedores o recibidos de clientes y pagos relacionados con una fusión o proceso de adquisición. La sección de financiación del estado de flujo de efectivo incluye entradas de efectivo de inversiones a largo plazo, como valores de capital o deuda.
.El estado de flujo de efectivo elimina todos los transexuales no monetariosIon encontrado en el libro mayor general de una empresa. Los propietarios y gerentes de negocios pueden ver solo las transacciones directamente relacionadas con el flujo de caja de la compañía, lo que ayuda a conciliar el presupuesto u otras actividades donde el efectivo juega un papel principal en la compañía.