Jakie są różne metody pojednania gotówkowego?
Pojednanie gotówki to działalność księgowa, w której księgowi spółki dokonają przeglądu księgi głównej i obliczają przepływ gotówki w firmie. Dwie popularne metody uzgadniania to klasyczne uzgodnienia bankowe i sprawozdanie z przepływów pieniężnych, które jest wewnętrznym raportem rachunkowości. Rachunek przepływów pieniężnych jest niezbędny tylko dla firm stosujących metodę rachunkowości memoriałowej. Rachunkowania oparte na obrotności rejestruje transakcje, które występują, niezależnie od tego, kiedy gotówka zmienia ręce. Dlatego proces uzgadniania gotówkowego pomaga firmom określić saldo gotówkowe.
Zakończenie tradycyjnych uzgadniania banków obejmuje porównanie ostatniego wyciągu bankowego z rachunkiem gotówkowym spółki. Podczas gdy większość pojednania odbywa się co miesiąc, organizacje z wysokim objętościami transakcji mogą je uzupełniać co tydzień lub codziennie. Cotygodniowe i codzienne pojednania zwykle wymagają dostępu do informacji o koncie internetowym banku w celu wypełnienia tej działalności.
Księgowi wypełnią gotówkęProces uzgadniania poprzez oznaczenie wszystkich elementów pasujących do wyciągu bankowego a rachunkiem gotówkowym księgi głównej. Wszelkie różnice będą wymagały badań, aby potwierdzić, że transakcje są uzasadnione. Nieprawidłowe posty księgi, niezliczone dla opłat bankowych lub innych błędów, będą wymagały korekty przed zakończeniem uzgodnienia banku. Gdy księgowi poprawią wszystkie problemy związane z gotówką, przygotują raport pojednania wewnętrznego banku do analizy przez właścicieli i menedżerów.
Reskcjacja przepływów pieniężnych - kolejny wspólny proces uzgadniania gotówki - zazwyczaj zajmuje więcej czasu i jest częścią miesięcznego sprawozdania finansowego spółki. W przypadku, gdy uzgodnienia bankowe dokonują przeglądu poszczególnych transakcji zawartych na rachunku gotówkowym spółki, rachunek przepływów pieniężnych jest bardziej nadrzędnym podejściem do uzgadniania gotówki. Większość firm używa tego narzędzia do sprawdzenia, jak dobrze firma generuje CASH, chociaż pozwala na proces pojednania. Wyciągi z przepływów pieniężnych zawierają trzy sekcje: działanie, inwestowanie i finansowanie.
Sekcja operacyjna zawiera wszystkie przepływy pieniężne z normalnych operacji biznesowych firmy. Wpływy pieniężne ze sprzedaży towarów i usług, odsetki otrzymane w odniesieniu do należności, otrzymanych dywidendy, płatności zapłaconych lub odsetek oraz płac płaconych w tej sekcji. Większość firm zidentyfikuje rachunki księgi głównej wpływające na gotówkę, grupując je wraz z podobnymi numerami kont lub wstępne programowanie aplikacji księgowej w celu zebrania tych informacji.
Działania inwestycyjne obejmują sprzedaż aktywów, pożyczek udzielonych dostawcom lub otrzymane od klientów oraz płatności związane z procesem fuzji lub przejęcia. Sekcja finansowania sprawozdań dotyczących przepływów pieniężnych obejmuje wpływy pieniężne z inwestycji długoterminowych, takich jak kapitał własny lub zadłużenie papierów wartościowych.
Wyświetlanie przepływów pieniężnych wyprowadza wszystkie transakcje bezgotówkoweIon znaleziony w księdze głównej firmy. Właściciele firm i menedżerowie mogą wówczas zobaczyć tylko transakcje bezpośrednio związane z przepływami pieniężnymi firmy, co pomaga pogodzić budżet lub inne działania, w których gotówka odgrywa podstawową rolę w firmie.