Quais são os diferentes métodos para reconciliação em dinheiro?
A reconciliação em dinheiro é uma atividade contábil em que os contadores da empresa revisarão o livro geral e calcularão o movimento de dinheiro dentro dos negócios. Dois métodos comuns de reconciliação são reconciliações bancárias clássicas e a demonstração do fluxo de caixa, que é um relatório contábil interno. A demonstração do fluxo de caixa é necessária apenas para as empresas que usam o método de contabilidade de acumulação. A contabilidade baseada em acumulação registra transações como elas ocorrem, independentemente de quando o dinheiro muda de mãos. Portanto, um processo de reconciliação de caixa ajuda as empresas a determinar o saldo de caixa disponível. Embora a maioria das reconciliações seja feita mensalmente, organizações com altos volumes de transações podem concluí -las semanalmente ou diariamente. As reconciliações semanais e diárias normalmente exigem acesso às informações da conta on -line de um banco para concluir esta atividade.
Contadores completarão o dinheiroProcesso de reconciliação marcando todos os itens que correspondem entre o extrato bancário e a conta em dinheiro do Ledger. Quaisquer diferenças precisarão de pesquisa para confirmar que as transações são legítimas. Publicações de contabilidade incorretas, não contabilizadas para taxas bancárias ou outros erros precisarão de correção antes de concluir a reconciliação bancária. Uma vez que os contadores corrigirem todos os problemas relacionados a dinheiro, eles prepararão o relatório de reconciliação bancária interna para análise por proprietários e gerentes.
A demonstração do fluxo de caixa - outro processo de reconciliação de caixa comum - geralmente leva mais tempo e faz parte das demonstrações financeiras mensais de uma empresa. Onde as reconciliações bancárias revisam as transações individuais contidas na conta em dinheiro de uma empresa, a demonstração do fluxo de caixa é uma abordagem mais abrangente da reconciliação em dinheiro. A maioria das empresas usa essa ferramenta para revisar o quão bem a empresa gera CASH, embora permita um processo de reconciliação. As declarações de fluxo de caixa contêm três seções: operação, investimento e financiamento.
A seção operacional contém todos os fluxos de caixa das operações comerciais normais de uma empresa. Recebimentos de caixa da venda de bens e serviços, juros recebidos em anotações a receber, dividendos recebidos, contas pagas ou pagamento de juros feitos e folha de pagamento se enquadram nesta seção. A maioria das empresas identificará contas gerais de contabilidade que afetam o dinheiro agrupando -as com números de conta semelhantes ou pré -programando um aplicativo de software de contabilidade para reunir essas informações.
As atividades de investimento envolvem as vendas de ativos, empréstimos feitos a fornecedores ou recebidos de clientes e pagamentos relacionados a uma fusão ou processo de aquisição. A seção de financiamento da demonstração do fluxo de caixa inclui entradas de caixa de investimentos de longo prazo, como patrimônio líquido ou títulos de dívida.
A demonstração do fluxo de caixa retira todo o trânsito não monetárioIon encontrado no livro geral de uma empresa. Proprietários de empresas e gerentes podem ver apenas as transações diretamente relacionadas ao fluxo de caixa da Companhia, o que ajuda a reconciliar o orçamento ou outras atividades em que o dinheiro desempenha um papel principal na empresa.