Was sind die unterschiedlichen Methoden für die Cash -Versöhnung?
Cash -Abstimmung ist eine Buchhaltungsaktivität, bei der die Wirtschaftsprüfer des Unternehmens das Hauptbuch überprüfen und die Geldbewegung innerhalb des Geschäfts berechnen. Zwei gemeinsame Versöhnungsmethoden sind klassische Bankabstimmungen und die Cashflow -Erklärung, die ein interner Buchhaltungsbericht ist. Die Cashflow -Erklärung ist nur für Unternehmen erforderlich, die die Accrual Accounting -Methode verwenden. Accrual -basierte Rechnungslegungsaufzeichnungen transaktionen, die auftreten, unabhängig davon, wann Bargeld den Besitzer wechselt. Daher hilft ein Cash-Abstimmungsprozess den Unternehmen, den Voraussetzungsbetrag vor Ort zu bestimmen. Während die meisten Versöhnungen monatlich durchgeführt werden, können Unternehmen mit hohen Transaktionsvolumina sie wöchentlich oder täglich abschließen. Wöchentliche und tägliche Versöhnungen erfordern in der Regel Zugriff auf die Online -Kontoinformationen einer Bank, um diese Aktivität abzuschließen.
Buchhalter werden das Bargeld abschließenVersöhnungsprozess, indem alle Artikel abgeschlossen werden, die zwischen dem Bankaussage und dem Hauptbuchkonto übereinstimmen. Alle Unterschiede müssen untersucht werden, um zu bestätigen, dass die Transaktionen legitim sind. Falsche Ledger -Postings, die für Bankgebühren oder andere Fehler nicht berücksichtigt wurden, müssen vor Abschluss der Bankabstimmung Korrektur erfordern. Sobald die Buchhalter alle Probleme im Zusammenhang mit Bargeld korrigiert haben, werden sie den internen Bankabsteigungsbericht für Analysen durch Eigentümer und Manager vorbereiten.
Die Cashflow -Erklärung - ein weiterer gängiger Cash -Abstimmungsprozess - benötigt in der Regel mehr Zeit und ist Teil des monatlichen Abschlusses eines Unternehmens. Wenn Bankabstimmungen die einzelnen Transaktionen auf dem Cash -Konto eines Unternehmens überprüfen, ist die Cashflow -Erklärung ein übergreifenderer Ansatz für die Cash -Abstimmung. Die meisten Unternehmen verwenden dieses Tool, um zu überprüfen, wie gut das Unternehmen CA generiertSH, obwohl es einen Versöhnungsprozess zulässt. Cashflow -Erklärungen enthalten drei Abschnitte: Betrieb, Investieren und Finanzierung.
Der Betriebsabschnitt enthält alle Cashflows aus dem normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens. Bareinnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, Zinsen für die Forderungen, Dividenden, erhaltene Rechnungen oder Zinszahlungen und Gehaltsabrechnungen fallen alle nach diesem Abschnitt. Die meisten Unternehmen werden Hauptbuchkonten identifizieren, die Bargeld beeinflussen, indem sie sie zusammen mit ähnlichen Kontonummern oder einer Vorprogrammierung einer Buchhaltungssoftwareanwendung zusammenstellen, um diese Informationen zusammenzuführen.
Investitionsaktivitäten beinhalten den Umsatz von Vermögenswerten, Kredite an Lieferanten oder von Kunden und Zahlungen im Zusammenhang mit einem Fusions- oder Akquisitionsprozess. Der Finanzierungsabschnitt der Cashflow-Erklärung beinhaltet Cash-Zuflüsse aus langfristigen Anlagen wie Eigenkapital- oder Schuldtiteln.
Die Cashflow-Erklärung streift alle Nicht-Cash-Transaktionen ausIon im Hauptbuch eines Unternehmens gefunden. Geschäftsinhaber und Manager können dann nur die Transaktionen in direktem Zusammenhang mit dem Cashflow des Unternehmens sehen, was dazu beiträgt, das Budget oder andere Aktivitäten in Einklang zu bringen, bei denen Cash eine primäre Rolle im Unternehmen spielt.