Quali sono i diversi metodi per la riconciliazione in contanti?
La riconciliazione in contanti è un'attività contabile in cui i contabili dell'azienda esaminano il libro mastro generale e calcoleranno il movimento della liquidità all'interno dell'azienda. Due metodi di riconciliazione comuni sono le riconciliazioni bancarie classiche e il rendiconto del flusso di cassa, che è un rapporto di contabilità interna. Il rendiconto del flusso di cassa è necessario solo per le aziende che utilizzano il metodo contabile della competenza. Transazioni di record contabili basate sull'accurazione man mano che si verificano indipendentemente da quando la cassa cambia di mano. Pertanto, un processo di riconciliazione in contanti aiuta le aziende a determinare il saldo di cassa a portata di mano.
Il completamento delle riconciliazioni bancarie tradizionali implica il confronto di un recente conto bancario con il conto in contanti della società. Mentre la maggior parte delle riconciliazioni vengono eseguite mensilmente, le organizzazioni con elevati volumi di transazioni possono completarle settimanalmente o quotidianamente. Le riconciliazioni settimanali e quotidiane richiederanno in genere l'accesso alle informazioni sul conto online di una banca per completare questa attività.
I contabili completeranno il denaroProcesso di riconciliazione segnando tutti gli articoli che corrispondono tra il conto bancario e il conto in contanti di contabilità generale. Eventuali differenze avranno bisogno di ricerche per confermare che le transazioni sono legittime. Le pubblicazioni di contabilità errate, non contabilizzate per le commissioni bancarie o altri errori, avranno bisogno di una correzione prima di completare la riconciliazione bancaria. Una volta che i contabili correggono tutte le questioni relative alla cassa, prepareranno il rapporto di riconciliazione bancaria interna per l'analisi da parte di proprietari e manager.
Il rendiconto del flusso di cassa - un altro processo comune di riconciliazione in contanti - in genere richiede più tempo e fa parte del bilancio mensile di una società. Laddove le riconciliazioni bancarie esaminano le singole transazioni contenute nel conto in contanti di una società, il rendiconto del flusso di cassa è un approccio più esaltante alla riconciliazione in contanti. La maggior parte delle aziende utilizza questo strumento per rivedere il modo in cui l'azienda genera CASh, sebbene consenta un processo di riconciliazione. Le dichiarazioni del flusso di cassa contengono tre sezioni: operative, investimenti e finanziamenti.
La sezione operativa contiene tutti i flussi di cassa dalle normali operazioni commerciali di un'azienda. Le entrate in contanti dalla vendita di beni e servizi, interessi ricevuti sui crediti, dividendi ricevuti, fatture pagate o pagamenti degli interessi effettuati e il libro paga rientrano tutti in base alla presente sezione. La maggior parte delle aziende identificherà i conti di contabilità generale che riguardano la liquidità raggruppandoli insieme a numeri di conto simili o preprogrammazione di un'applicazione di software di contabilità per mettere insieme queste informazioni.
Le attività di investimento comportano la vendita di attività, i prestiti concessi ai fornitori o ricevuti da clienti e pagamenti relativi a un processo di fusione o acquisizione. La sezione di finanziamento del rendiconto del flusso di cassa include afflussi di cassa da investimenti a lungo termine come titoli azionari o debiti.
La dichiarazione del flusso di cassa elimina tutti i transazioni non mbiliIon trovato nel registro generale di un'azienda. Gli imprenditori e i manager possono quindi vedere solo le transazioni direttamente correlate al flusso di cassa dell'azienda, il che aiuta a riconciliare il budget o altre attività in cui la cassa svolge un ruolo primario nell'azienda.