現金調整のさまざまな方法は何ですか？

現金調整は、会社の会計士が総勘定元帳を確認し、事業内の現金の動きを計算する会計活動です。 2つの一般的な調整方法は、従来の銀行調整と、内部会計レポートであるキャッシュフロー計算書です。 キャッシュフロー計算書は、発生主義法を使用している企業にのみ必要です。 発生主義会計では、現金がいつ手元に変わっても、発生した取引を記録します。 したがって、現金調整プロセスは、企業が手持ち現金残高を決定するのに役立ちます。

従来の銀行の調整を完了するには、最近の銀行取引明細書を会社の現金口座と比較する必要があります。 ほとんどの調整は毎月行われますが、取引量の多い組織は毎週または毎日完了することができます。 通常、毎週および毎日の調整では、このアクティビティを完了するために銀行のオンラインアカウント情報にアクセスする必要があります。

会計士は、銀行取引明細書と総勘定元帳現金勘定とが一致するすべてのアイテムをマークオフすることにより、現金調整プロセスを完了します。 取引が合法であることを確認するために、相違点を調査する必要があります。 銀行手数料やその他のエラーの未計上の元帳転記の誤りは、銀行照合を完了する前に修正する必要があります。 会計士は、現金関連の問題をすべて修正したら、所有者と管理者による分析のために内部銀行照合レポートを作成します。

別の一般的な現金調整プロセスであるキャッシュフロー計算書は、通常、時間がかかり、会社の月次財務諸表の一部です。 銀行の調整が会社の現金勘定に含まれる個々の取引を検討する場合、キャッシュフロー計算書は現金調整へのより包括的なアプローチです。 ほとんどの企業はこのツールを使用して、会社がどれだけうまく現金を生成しているかを確認しますが、調整プロセスは可能です。 キャッシュフロー計算書には、営業、投資、資金調達の3つのセクションが含まれます。

営業セクションには、会社の通常の事業運営からのすべてのキャッシュフローが含まれます。 商品およびサービスの販売からの現金領収書、受取手形の受取利息、受取配当金、支払手形または支払利息、および給与はすべてこのセクションに該当します。 ほとんどの企業は、現金に影響を与える総勘定元帳勘定科目を類似の勘定科目番号とグループ化するか、この情報をまとめるために会計ソフトウェアアプリケーションを事前にプログラミングすることで識別します。

投資活動には、資産の売却、サプライヤーへの融資、顧客からの融資、合併または買収プロセスに関連する支払いが含まれます。 キャッシュフロー計算書の財務セクションには、株式や負債証券などの長期投資からのキャッシュインフローが含まれます。

キャッシュフロー計算書は、会社の総勘定元帳で見つかったすべての非現金取引を取り除きます。 事業主と管理者は、会社のキャッシュフローに直接関連する取引のみを見ることができます。これは、会社で現金が主な役割を果たす予算またはその他の活動の調整に役立ちます。