小口現金調整の手順は何ですか？

小口現金は、会社が重要でない費用のために手元に置く小額のお金です。 小口現金調整とは、小口現金支出の領収書を調べ、合計額を元の現金額に戻すプロセスです。 多くの場合、ステップには、個々の小口現金リクエストの確認、消費されたお金の領収書の分析、現金のバランス、仕訳の投稿、および金銭の補充が含まれます。 小規模企業は所有者または秘書に依存する場合がありますが、通常、会計部門がこれらの職務を処理します。

ほとんどの企業では、従業員に小さな書類を記入するか、小額の現金を要求するよう求めています。 これには経営上の許可が必要な場合があるため、会社は非ビジネス目的でお金を配ることを避けます。 これはまた、会計士が小口現金資金を持っている人を追跡し、これらの個人をフォローアップして、従業員がお金を盗まれないようにするのに役立ちます。 また、小口現金要求は、小口現金調整のための残りの現金と購入領収書とともに会計士に戻されます。

会計士は、小口現金照合を行う際に領収書を慎重に分析する必要があります。 これにより、会計士は、お金が不適切に使われたか、購入した商品が会社によって必要とされなかったかを発見できます。 個々の領収書を照合するための基本的なプロセスは、資金に対する最初の要求を残りの現金と領収書に一致させることです。 完了すると、会計士は小口現金資金全体を調整します。

小口現金調整では、小口現金ボックスの開始残高を取得し、返された領収書に基づいて合計支出を差し引きます。 その後、会計士は現在箱に入っている現金を合計し、これを計算された数値と比較できます。 数字が一致する場合、小口現金調整は完了しています。 違いは、会計士がエラーを見つけて、現金が計算された数値より高いか低いかを発見することを必要とする場合があります。 企業はこれらの違いを重要なものとは見なさず、結果として調整が不完全になる場合があります。

領収書照合プロセスが完了すると、経理担当者は、仕訳を作成して支出を会計元帳に転記します。 大規模な組織では、金額をその他の経費勘定に転記する場合があります。 中小企業は、これらの支出を分けて大規模な雑費勘定を持たないことを望む場合があります。 掲示されると、会計士は小口現金資金を補充する要求を提出します。 通常、これには、買掛金部門への小切手のリクエストの送信、所有者または管理者からの承認のリクエスト、および会社の銀行で小切手を現金化することが含まれます。 その後、資金は将来の使用のためにキャッシュボックスに入れられます。