소액 현금 조정 단계는 무엇입니까?

소액 현금은 회사가 중요하지 않은 비용을 위해 소지 할 소액의 돈입니다. 소액 현금 조정은 소액 현금 지출에 대한 영수증을보고 총액을 원래 현금 금액과 다시 일치시키는 프로세스입니다. 단계에는 종종 개별 소액 현금 요청 검토, 지출 된 돈에 대한 영수증 분석, 현금 균형 조정, 분개 전기, 돈 보충이 포함됩니다. 소규모 회사는 소유자 나 비서에게 의존 할 수 있지만 회계 부서는 일반적으로 이러한 업무를 처리합니다.

대부분의 회사는 직원들이 작은 서류를 작성하거나 소액 현금을 요구하도록 요구합니다. 회사가 비 사업 목적으로 돈을 제공하지 않도록 관리 승인이 필요할 수 있습니다. 이것은 또한 회계사가 소액 현금 펀드를 가진 사람을 추적하고 직원이 돈을 도난 당하지 않도록 이들 개인을 추적합니다. 소액 현금 요청은 남은 현금 및 소액 현금 조정을위한 구매 영수증과 함께 회계사에게 다시 전달됩니다.

소액 현금 조정을 진행할 때 회계사는 영수증을주의 깊게 분석해야합니다. 이를 통해 회계사들은 돈이 부적절하게 소비되었거나 구매 한 상품이 회사에 필요하지 않은 것을 발견 할 수 있습니다. 개별 영수증을 조정하는 기본 프로세스는 초기 자금 요청을 남은 현금 및 영수증과 일치시키는 것입니다. 완료되면 회계사는 전체 소액 현금 펀드를 조정합니다.

소액 현금 조정에는 소액 현금 상자의 시작 잔액을 가져오고 반품 된 영수증을 기준으로 총 지출을 빼는 것이 포함됩니다. 그런 다음 회계사는 현재 상자에있는 현금을 합산하여 계산 된 수치와 비교할 수 있습니다. 수치가 일치하면 소액 현금 조정이 완료된 것입니다. 차이로 인해 회계사가 오류를 찾아 현금이 계산 된 수치보다 높거나 낮은지를 발견해야 할 수도 있습니다. 회사는 이러한 차이를 중요한 것으로 보지 못하여 조정이 불완전합니다.

영수증 일치 프로세스가 완료되면 회계사는 지출을 회계 원장에 전기하기 위해 분개를 생성합니다. 대기업에서는 금액을 기타 비용 계정에 전기 할 수 있습니다. 소규모 기업은 이러한 지출을 분리하여 다양한 기타 비용 계정을 갖지 않기를 원할 수 있습니다. 회계사가 게시되면 소액 현금 자금을 보충하라는 요청을 제출합니다. 여기에는 일반적으로 수표 요청을 미지급금 부서에 보내고, 소유자 또는 관리자에게 승인을 요청하고, 회사 은행에서 수표를 현금화합니다. 그런 다음 자금은 나중에 사용할 수 있도록 현금 상자에 들어갑니다.