¿Cuáles son los pasos para la conciliación de en efectivo menor?
Cash Petty es una pequeña cantidad de dinero que una compañía tendrá a mano para gastos inmateriales. La reconciliación de Petty Cash es el proceso de observar los recibos de gastos de efectivo menores y igualar el total de regreso al monto en efectivo original. Los pasos a menudo incluyen revisar solicitudes individuales de efectivo, analizar los recibos por el dinero gastado, equilibrar el efectivo, publicar las entradas del diario y reponer el dinero. El departamento de contabilidad generalmente maneja estas tareas, aunque las pequeñas empresas pueden confiar en los propietarios o en un secretario.
La mayoría de las empresas requieren que los empleados completen un pequeño documento o solicitud de dinero en efectivo. Esto puede necesitar autorización gerencial para que la compañía evite dar dinero para fines no comerciales. Esto también ayuda a los contadores a rastrear que tienen fondos de efectivo menores y hacer un seguimiento de estas personas para garantizar que el empleado no robe el dinero. La solicitud de dinero en efectivo también volverá al contador junto con el efectivo sobrante y el recibo de compra paraLa menor conciliación de efectivo.
Los contadores deben analizar cuidadosamente los recibos al pasar por la reconciliación en efectivo. Esto permite a los contadores descubrir si el dinero se gastó de manera incorrecta o que la empresa no necesitaba bienes comprados. El proceso básico para conciliar los recibos individuales es hacer coincidir la solicitud inicial de fondos con el efectivo y el recibo sobrantes. Una vez completado, el contador conciliará todos los fondos de efectivo enteros.
La conciliación de efectivo menor implica tomar el saldo inicial de la caja de efectivo menor y restar los gastos totales en función de los recibos devueltos. El contador puede sumar el efectivo actualmente en el cuadro y compararlo con la cifra calculada. Si las cifras coinciden, la reconciliación menor de efectivo está completa. Las diferencias pueden requerir que el contador encuentre el error y descubra si el efectivo es más alto o más bajo quela figura calculada. Las empresas pueden no ver estas diferencias como materiales, lo que resulta en una reconciliación incompleta.
Una vez que se completa el proceso de coincidencia de recibos, el contador creará una entrada de diario para publicar los gastos en el libro mayor contable. Las grandes organizaciones pueden publicar la cantidad en una cuenta de gastos misceláneos. Las pequeñas empresas pueden desear separar estos gastos para que no tengan grandes cuentas de gastos de gastos. Una vez publicado, el contador presentará una solicitud para reponer los fondos de caja menor. Esto generalmente implica enviar una solicitud de cheque al departamento de cuentas por pagar, solicitar la autorización del propietario o gerente y cobrar el cheque en el banco de la compañía. Los fondos entrarán en la caja de efectivo para uso futuro.