¿Cuáles son los diferentes tipos de planes de jubilación autónomos?
Los cuatro tipos principales de planes de jubilación por cuenta propia en los EE. UU. Son los planes de Pensión Simplificada para Empleados (SEP), el Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE), los planes 401 (k) individuales o individuales, y los planes Keogh. Si bien todas las contribuciones son deducibles del impuesto sobre la renta, todos estos planes de jubilación por cuenta propia tienen límites de contribución, plazos y otras estipulaciones diferentes. Los trabajadores independientes generalmente pueden establecer los planes por sí mismos, pero los planes de Keogh generalmente requieren la ayuda de un profesional financiero, especialmente al crear planes de beneficios definidos. Las personas que trabajan por cuenta propia en otros países deben consultar sus políticas gubernamentales para ver las diferentes formas de comenzar las cuentas de jubilación porque las leyes y los procedimientos variarán para cada país.
Los planes de cuenta de jubilación individual (IRA) de SEP son algunos de los planes de jubilación autónomos más simples para establecer y mantener. Los trabajadores pueden contribuir hasta el 20% de sus ganancias netas hasta un límite máximo de $ 49,000 dólares estadounidenses (USD) para el año 2011. La fecha límite normal es el 15 de abril, aunque la fecha límite del 15 de octubre está disponible para aquellos que solicitan una extensión.
Los planes SIMPLE IRA son para personas que trabajan por cuenta propia y desean establecer cuentas de jubilación para 100 empleados o menos. Tanto los empleados como el empleador pueden hacer contribuciones a las cuentas y diferir los impuestos que se aplicarían a las ganancias de las cuentas. Los empleadores pueden contribuir con una tasa fija del 2% de los cheques de pago de un empleado por año o una tasa variable que iguale las contribuciones de los empleados hasta un 3% por año. El límite de contribución para los empleados para el año 2011 es de $ 11,500 USD. Los empleados pueden llevarse consigo los ahorros de SIMPLE IRA si dejan un negocio, pero no pueden pedir prestado contra las cuentas como con las cuentas tradicionales de jubilación 401 (k).
Creado en 2001, los planes individuales 401 (k) son planes de jubilación independientes que funcionan como cuentas regulares 401 (k), lo que permite a las personas hacer contribuciones deducibles de impuestos que aumentan los impuestos diferidos. La contribución máxima para el año 2011 es de $ 49,000 USD o $ 54,000 USD para trabajadores mayores de 50 años. Los trabajadores que trabajan tanto por cuenta propia como por cuenta propia pueden tener planes de jubilación tanto tradicionales como independientes.
Los planes Keogh pueden permitir a los empleadores establecer planes de contribución definida o de beneficios definidos para ellos y sus empleados. Las contribuciones definidas caen son planes de compra de dinero, que requieren una contribución del 10% de las ganancias netas por año, y planes de participación en las ganancias, que no requieren que se contribuya una cantidad fija anual. En contraste, los planes de beneficios definidos les dan a los empleados una cantidad fija en dólares por año al momento de la jubilación, y generalmente requieren ayuda profesional para calcular las cantidades correctas. Factores como la esperanza de vida y las ganancias futuras estimadas ayudan a determinar este monto en dólares.