Vilka är de olika typerna av egenföretagande pensionsplaner?
De fyra huvudtyperna av egenföretagarpensionsplaner i USA är förenklade anställda pensioner (SEP) planer, Savings Incentive Match Plan för anställda (ENKEL) planer, solo eller individuella 401 (k) planer, och Keogh planer. Samtidigt som alla avgifter är avdragsgilla i inkomstskatten, har dessa självföretagande pensionsplaner olika bidragsgränser, tidsfrister och andra bestämmelser. Egenföretagare kan vanligtvis ställa upp planerna av sig själva, men Keogh-planer kräver vanligtvis hjälp av en ekonomisk professionell, särskilt när man skapar förmånsbestämda planer. Egenföretagare i andra länder bör konsultera sin regeringspolitik för att se de olika sätten att starta pensionskonton eftersom lagarna och förfarandena kommer att variera för varje land.
SEP-planer för individuell pension (IRA) är några av de enklaste självständiga pensionsplanerna att upprätta och underhålla. Arbetstagare kan bidra med upp till 20% av sin nettovinst upp till en maximal gräns på $ 49 000 US dollar (2011) för 2011-året. Normal tidsfrist är 15 april, även om en tidsfrist på 15 oktober är tillgänglig för dem som ansöker om förlängning.
ENKELA IRA-planer är för egenföretagare som vill upprätta pensionskonton för 100 eller färre anställda. Både de anställda och arbetsgivaren kan göra bidrag till räkenskaperna och skjuta upp skatter som skulle gälla för räkenskapsvinsterna. Arbetsgivarna kan bidra med en fast ränta på 2% av en anställds lönecheck per år eller en rörlig ränta som matchar anställdas bidrag till upp till 3% per år. Bidragsgränsen för anställda för 2011-året är $ 11 500 USD. Anställda kan ta ENKEL IRA-sparande med sig om de lämnar ett företag, men de kan inte låna mot kontona som på traditionella 401 (k) pensionskonton.
Solo 401 (k) planer, som skapades 2001, är egenföretagare som planerar att fungera som vanliga 401 (k) konton, vilket gör att individer kan göra avdragsgilla bidrag som växer upp skatteskatt. Det maximala bidraget för 2011-året är 49 000 USD eller 54 000 USD för arbetare som är äldre än 50 år. Arbetare som är både regelbundet anställda och egenföretagare kan ha både traditionella och egenföretagande pensionsplaner.
Keogh-planer kan göra det möjligt för arbetsgivare att sätta upp antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda planer för sig själva och sina anställda. Definierade bidrag faller är antingen planer för köp av pengar, som kräver ett bidrag på 10% av nettovinsten per år, och vinstdelningsplaner, som inte kräver att ett fast belopp ska betalas årligen. Däremot ger förmånsbestämda planer de anställda ett fast belopp per dollar per år vid pensioneringen, och de kräver i allmänhet professionell hjälp för att beräkna korrekta belopp. Faktorer som livslängd och beräknade framtida vinster hjälper till att bestämma detta dollarbelopp.