Quels sont les différents types de régimes de retraite indépendants?

Les quatre principaux types de régimes de retraite indépendants aux États-Unis sont les régimes simplifiés de retraite des employés (SEP), les régimes simples d'incitation à l'épargne pour les employés (SIMPLE), les régimes individuels ou individuels 401 (k) et les régimes de Keogh. Toutes les cotisations sont déductibles de l’impôt sur le revenu, mais ces régimes de retraite indépendants ont tous des limites, des échéances et d’autres dispositions différentes. Les travailleurs indépendants peuvent généralement établir les régimes eux-mêmes, mais les plans Keogh nécessitent généralement l'aide d'un professionnel de la finance, en particulier lors de la création de régimes à prestations définies. Les travailleurs indépendants d'autres pays devraient consulter leurs politiques gouvernementales pour connaître les différentes manières de créer des comptes de retraite, car les lois et procédures varieront d'un pays à l'autre.

Les régimes de compte de retraite individuel (IRA) de SEP sont parmi les régimes de retraite indépendants les plus simples à établir et à maintenir. Les travailleurs peuvent contribuer jusqu'à 20% de leur bénéfice net dans la limite de 49 000 dollars américains (USD) pour l'année 2011. La date limite normale est le 15 avril, bien que la date limite soit le 15 octobre pour les personnes qui demandent une prolongation.

Les régimes SIMPLE IRA s’adressent aux indépendants qui souhaitent ouvrir un compte de retraite pour 100 employés ou moins. Les employés et l'employeur peuvent faire des contributions aux comptes et reporter des impôts qui s'appliqueraient aux gains des comptes. Les employeurs peuvent cotiser à un taux fixe de 2% du salaire d'un employé par an ou à un taux variable correspondant à 3% par an des cotisations de l'employé. La limite de cotisation pour les employés pour l'année 2011 est de 11 500 USD. Les employés peuvent emporter avec eux leurs économies SIMPLE IRA s'ils quittent une entreprise, mais ils ne peuvent pas emprunter sur leurs comptes, contrairement aux comptes de retraite 401 (k) traditionnels.

Créés en 2001, les régimes solo 401 (k) sont des régimes de retraite indépendants fonctionnant comme des comptes 401 (k) classiques, permettant aux particuliers de verser des cotisations déductibles de l’impôt qui augmentent l’impôt différé. La cotisation maximale pour l'année 2011 est de 49 000 USD ou 54 000 USD pour les travailleurs âgés de plus de 50 ans. Les travailleurs qui ont un emploi régulier ou un travail indépendant peuvent avoir des régimes de retraite classiques et indépendants.

Les régimes Keogh peuvent permettre aux employeurs de mettre en place des régimes à cotisations définies ou à prestations définies pour eux-mêmes et leurs employés. Les contributions définies sont soit des régimes d’achat, qui exigent une contribution de 10% des bénéfices nets par an, soit des régimes d’intéressement, qui ne requièrent pas de contribution annuelle. En revanche, les régimes à prestations définies donnent aux employés un montant fixe en dollars par an à la retraite et ils ont généralement besoin de l'aide d'un professionnel pour calculer les montants corrects. Des facteurs tels que l'espérance de vie et les bénéfices futurs estimés aident à déterminer ce montant.