Quais são os diferentes tipos de planos de aposentadoria por conta própria?
Os quatro principais tipos de planos de aposentadoria por conta própria nos EUA são planos de Pensão Simplificada para Empregados (SEP), planos SIMPLE (Poupança Incentive Match Plan for Employees), planos individuais ou individuais 401 (k) e planos Keogh. Embora todas as contribuições sejam dedutíveis do imposto de renda, esses planos de aposentadoria por conta própria têm limites de contribuição diferentes, prazos e outras estipulações. Os trabalhadores independentes geralmente podem estabelecer os planos por si mesmos, mas os planos de Keogh geralmente exigem a ajuda de um profissional financeiro, especialmente ao criar planos de benefícios definidos. Os trabalhadores independentes em outros países devem consultar suas políticas governamentais para ver as diferentes maneiras de iniciar as contas de aposentadoria, porque as leis e os procedimentos variam para cada país.
Os planos da Conta Individual de Aposentadoria (IRA) do SEP são alguns dos planos de aposentadoria por conta própria mais simples de estabelecer e manter. Os trabalhadores podem contribuir com até 20% de seu lucro líquido até um limite máximo de US $ 49.000 (US $) para o ano de 2011. O prazo normal é 15 de abril, embora um prazo de 15 de outubro esteja disponível para quem solicita uma extensão.
Os planos SIMPLE IRA destinam-se a trabalhadores independentes que desejam estabelecer contas de aposentadoria para 100 ou menos funcionários. Tanto os funcionários quanto o empregador podem fazer contribuições para as contas e diferir impostos que se aplicariam aos ganhos das contas. Os empregadores podem contribuir com uma taxa fixa de 2% dos salários de um funcionário por ano ou uma taxa variável que corresponda às contribuições dos funcionários até 3% ao ano. O limite de contribuição para os funcionários para o ano de 2011 é de US $ 11.500. Os funcionários podem levar as economias SIMPLE IRA com eles se deixarem um negócio, mas não podem emprestar contra as contas como nas contas tradicionais de aposentadoria 401 (k).
Criado em 2001, os planos individuais 401 (k) são planos de aposentadoria por conta própria que funcionam como contas regulares 401 (k), permitindo que indivíduos façam contribuições dedutíveis de impostos que aumentam o diferimento de impostos. A contribuição máxima para o ano de 2011 é de US $ 49.000 ou US $ 54.000 para trabalhadores com mais de 50 anos. Trabalhadores regularmente empregados e autônomos podem ter planos de aposentadoria tradicionais e autônomos.
Os planos de Keogh podem permitir que os empregadores estabeleçam planos de contribuição definida ou benefícios definidos para si e para seus funcionários. As contribuições definidas caem são os planos de compra de dinheiro, que exigem uma contribuição de 10% do lucro líquido por ano, e os planos de participação nos lucros, que não exigem que um valor definido seja contribuído anualmente. Por outro lado, os planos de benefícios definidos concedem aos funcionários uma quantia fixa em dólares por ano após a aposentadoria e geralmente requerem ajuda profissional para calcular as quantias corretas. Fatores como expectativa de vida e lucros futuros estimados ajudam a determinar esse valor em dólar.