Jakie są różne rodzaje planów emerytalnych na własny rachunek?
Cztery główne typy samozatrudnionych planów emerytalnych w USA to uproszczone plany emerytur pracowniczych (SEP), plany oszczędnościowego planu motywacyjnego dla pracowników (SIMPLE), plany indywidualne lub indywidualne 401 (k) oraz plany Keogh. Chociaż wszystkie składki podlegają odliczeniu od podatku dochodowego, wszystkie te plany emerytalne na własny rachunek mają różne limity składek, terminy i inne warunki. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą na ogół samodzielnie tworzyć plany, ale plany Keogh zwykle wymagają pomocy specjalisty finansowego, szczególnie przy tworzeniu programów określonych świadczeń. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek w innych krajach powinny zapoznać się z polityką rządu, aby zobaczyć różne sposoby zakładania kont emerytalnych, ponieważ przepisy i procedury będą się różnić w poszczególnych krajach.
Plany na indywidualne konto emerytalne SEP to jedne z najprostszych planów emerytalnych na własny rachunek, które można ustanowić i utrzymywać. Pracownicy mogą wnieść do 20% zysku netto do maksymalnego limitu 49 000 USD (USD) na rok 2011. Normalnym terminem jest 15 kwietnia, chociaż dla tych, którzy wystąpią o przedłużenie, dostępny jest termin 15 października.
Plany SIMPLE IRA są przeznaczone dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, które chcą założyć konta emerytalne dla 100 lub mniej pracowników. Zarówno pracownicy, jak i pracodawca mogą wnosić składki na konta i odraczać podatki, które miałyby zastosowanie do zysków z kont. Pracodawcy mogą wnieść stałą stawkę w wysokości 2% wypłat pracownika rocznie lub zmienną stawkę, która odpowiada składkom pracownika do 3% rocznie. Limit składek dla pracowników na rok 2011 wynosi 11 500 USD. Pracownicy mogą zabrać ze sobą PROSTE oszczędności IRA, jeśli opuszczą firmę, ale nie mogą zaciągać pożyczek na rachunkach, jak na tradycyjnych kontach emerytalnych 401 (k).
Utworzone w 2001 r. Indywidualne plany emerytalne 401 (k) to samozatrudnione plany emerytalne, które działają jak zwykłe rachunki 401 (k), umożliwiając osobom fizycznym dokonywanie odliczonych od podatku składek, które rosną odroczone podatki. Maksymalna składka na rok 2011 wynosi 49 000 USD lub 54 000 USD dla pracowników w wieku powyżej 50 lat. Pracownicy, którzy są zarówno zatrudnieni regularnie, jak i pracują na własny rachunek, mogą mieć zarówno tradycyjne, jak i samozatrudnione plany emerytalne.
Plany Keogh mogą umożliwiać pracodawcom tworzenie programów określonych składek lub programów określonych świadczeń dla siebie i swoich pracowników. Spadek zdefiniowanych składek to albo plany zakupu pieniędzy, które wymagają wkładu w wysokości 10% zysków netto rocznie, oraz plany podziału zysków, które nie wymagają ustalonej kwoty, która będzie przekazywana co roku. Natomiast programy określonych świadczeń dają pracownikom stałą kwotę dolara rocznie po przejściu na emeryturę i na ogół wymagają profesjonalnej pomocy przy obliczaniu prawidłowych kwot. Czynniki takie jak oczekiwana długość życia i szacunkowe przyszłe zyski pomagają określić tę kwotę w dolarach.