Jakie są różne rodzaje samozatrudnionych planów emerytalnych?

Cztery główne rodzaje samozatrudnionych planów emerytalnych w USA to uproszczone plany emerytury pracownicze (SEP), plan zapałki na oszczędności dla planów pracowników (proste), planów solo lub indywidualnych 401 (k) i planów Keogh. Podczas gdy wszystkie składki podlegają odliczeniu od podatku dochodowego, te samozatrudnione plany emerytalne mają różne limity składki, terminy i inne postanowienia. Pracownicy samozatrudnionymi mogą ogólnie tworzyć plany samodzielnie, ale plany Keogha zwykle wymagają pomocy specjalisty finansowego, szczególnie przy tworzeniu planów zdefiniowanych świadczeń. Osoby samozatrudnione w innych krajach powinny skonsultować się z politykami rządowymi, aby zobaczyć różne sposoby rozpoczęcia rachunków emerytalnych, ponieważ przepisy i procedury będą się różnić dla każdego kraju.

Plany indywidualnego rachunku emerytalnego (IRA) są jednymi z najprostszych samozwańców planów emerytalnych w celu ustanowienia i utrzymania. Pracownicy mogą wnieść do 20% swojego zysku netto do maksymalnego limitu 49 000 USDLLAR (USD) na rok 2011. Normalny termin upływa 15 kwietnia, chociaż termin 15 października jest dostępny dla tych, którzy składają wniosek o rozszerzenie.

Proste plany IRA dotyczą osób prowadzących działalność na własny rachunek, które chcą ustanowić rachunki emerytalne dla 100 lub mniej pracowników. Zarówno pracownicy, jak i pracodawca mogą wnieść składki na rachunki i odroczyć podatki, które miałyby zastosowanie do zysków z rachunków. Pracodawcy mogą wnieść stałą stawkę 2% wypłat pracownika rocznie lub zmienną stopę, która pasuje do składek pracowników do 3% rocznie. Limit wkładu dla pracowników na rok 2011 wynosi 11 500 USD. Pracownicy mogą zabrać ze sobą proste oszczędności IRA, jeśli opuszczą firmę, ale nie mogą pożyczyć przeciwko kontom, jak w przypadku tradycyjnych kont 401 (k).

Utworzone w 2001 rCOUNTS, umożliwiając osobom osobom wniesienia składki podatkowe, które zwiększają odroczenie podatku. Maksymalny wkład na rok 2011 wynosi 49 000 USD lub 54 000 USD dla pracowników w wieku powyżej 50 lat. Pracownicy, którzy są regularnie zatrudnieni, jak i samozatrudnieni mogą mieć zarówno tradycyjne, jak i samozatrudnione plany emerytalne.

Plany

Keogh mogą pozwolić pracodawcom na ustanowienie określonych wkładów lub planów zdefiniowanych dla siebie i swoich pracowników. Zdefiniowane wkłady spadają albo plany zakupu pieniędzy, które wymagają 10% zysków netto rocznie, oraz plany podziału zysków, które nie wymagają ustalonej kwoty, aby co roku być wniesione. Natomiast plany zdefiniowanych świadczeń dają pracownikom stałą kwotę dolara rocznie po przejściu na emeryturę i na ogół wymagają profesjonalnej pomocy w obliczeniu właściwych kwot. Czynniki takie jak oczekiwana długość życia i szacunkowe przyszłe zyski pomagają określić tę kwotę dolara.