自営業の退職計画のさまざまな種類は何ですか？

米国の4つの主要な自営業退職プランは、単純化された従業員年金（SEP）計画、従業員の節約インセンティブマッチプラン（単純）計画、SOLOまたは個人401（k）計画、およびKeogh計画です。 すべての拠出金は所得税控除対象ですが、これらの自営業退職計画にはすべて、拠出制限、期限、およびその他の規定が異なります。自営業の労働者は一般に自分で計画を設定することができますが、Keogh計画は通常、特に定義された給付制度を作成する場合、金融専門家の助けを必要とします。他の国の自営業者は、政府の方針を参照して、法律と手続きが各国で異なるため、退職口座を開始するさまざまな方法を確認する必要があります。労働者は、純利益の最大20％を最大49,000ドルの米国で提供することができます2011年のLLARS（USD）。通常の締め切りは4月15日ですが、10月15日の締め切りは延長を申請する人が利用できます。

単純なIRAプランは、100人以下の従業員の退職口座を確立したい自営業者向けです。従業員と雇用主の両方が、アカウントに貢献し、アカウントの利益に適用される税金を延期することができます。雇用主は、従業員の年間給与の2％の固定金利、または従業員の拠出金を年間最大3％に一致させる変動率を貢献できます。 2011年の従業員の拠出限度額は11,500米ドルです。従業員は、ビジネスを離れると簡単なIRAの節約を受けることができますが、従来の401（k）退職口座のように口座に対して借りることはできません。

2001年に作成されたSolo 401（k）計画は、通常の401（k）のように機能する自営業の退職プランです。CCounts、個人が税を延期する税控除可能な貢献をすることを可能にします。 2011年の最大貢献は、50歳以上の労働者に対して49,000米ドルまたは54,000米ドルです。定期的に雇用されており、自営業者の両方が伝統的および自営業の退職プランを持つことができます。

Keogh計画により、雇用主は自分自身と従業員の定義された拠出金または定義された給付制度のいずれかを設定することができます。定義された拠出金は、年間純利益の10％の拠出を必要とするお金の購入計画と、毎年貢献するために設定額を必要としない利益分配計画のいずれかです。対照的に、定義された福利厚生計画は、従業員に退職時に年間固定金額を与え、通常、正しい金額を計算するために専門的な支援を必要とします。平均余命や推定将来の利益などの要因は、このドルの金額を決定するのに役立ちます。