自営業退職プランにはどのような種類がありますか？

米国の自営業退職制度の4つの主要なタイプは、簡易従業員年金（SEP）プラン、従業員向け貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）プラン、単独または個別401（k）プラン、およびKeoghプランです。 すべての拠出は所得税控除可能ですが、これらの自営業退職制度にはすべて異なる拠出限度、期限、およびその他の規定があります。 自営業の労働者は一般に自分で計画を立てることができますが、Keoghの計画は通常、特に確定給付制度を作成する場合、金融の専門家の助けを必要とします。 他の国の自営業者は、各国の法律や手続きが異なるため、退職後のアカウントを開始するさまざまな方法については、政府のポリシーを参照してください。

SEP個人退職口座（IRA）プランは、確立および維持するための最も単純な自営業退職プランの一部です。 労働者は、2011年に最大49,000米ドル（USD）の限度まで、純利益の20％まで貢献できます。 通常の締め切りは4月15日ですが、10月15日の締め切りは、拡張子の申請者が利用できます。

SIMPLE IRAプランは、100人以下の従業員の退職口座を開設したい自営業者向けです。 従業員と雇用主の両方がアカウントに貢献し、アカウントの利益に適用される税金を繰り延べることができます。 雇用主は、従業員の給与の年間2％の固定料金、または年間3％までの従業員の寄付に一致する変動料金を寄付できます。 2011年の従業員の拠出限度額は11,500ドルです。 従業員は、退職すると簡単なIRA貯蓄を利用できますが、従来の401（k）退職金口座のように口座から借りることはできません。

2001年に作成された単独の401（k）プランは、通常の401（k）アカウントのように機能する自営業の退職プランであり、個人が税控除の対象となる税控除可能な拠出を行うことができます。 2011年の最大拠出額は49,000米ドルまたは50歳以上の労働者の場合は54,000米ドルです。正規雇用および自営業の両方の労働者は、従来の退職プランと自営業の退職プランの両方を持つことができます。

Keogh計画により、雇用主は自分自身と従業員に対して確定拠出または確定給付プランを設定できます。 確定拠出金の減少は、年間純利益の10％の拠出を必要とする金銭購入計画と、毎年の定額の拠出を必要としない利益分配計画のいずれかです。 対照的に、確定給付制度では、退職時に従業員に年間固定金額が与えられ、通常、正しい金額を計算するには専門家の助けが必要です。 平均寿命や推定将来利益などの要因が、この金額の決定に役立ちます。