Was sind die verschiedenen Arten der selbständigen Altersvorsorge?
Die vier wichtigsten Arten von Pensionsplänen für Selbständige in den USA sind SEP-Pläne (Simplified Employee Pension), SIMPLE-Pläne (Savings Incentive Match Plan für Mitarbeiter), Einzel- oder Einzelpläne (401 (k)) und Keogh-Pläne. Während alle Beiträge einkommensteuerlich absetzbar sind, gelten für diese selbständigen Altersversorgungspläne unterschiedliche Beitragsgrenzen, Fristen und andere Bestimmungen. Selbstständige können die Pläne in der Regel selbst aufstellen, Keogh-Pläne erfordern jedoch in der Regel die Hilfe eines Finanzfachmanns, insbesondere bei der Erstellung von leistungsorientierten Plänen. Selbständige in anderen Ländern sollten ihre Regierungspolitik konsultieren, um herauszufinden, wie sie ein Rentenkonto einrichten können, da die Gesetze und Verfahren für jedes Land unterschiedlich sind.
SEP IRA-Pläne (Individual Retirement Account) gehören zu den am einfachsten zu errichtenden und zu verwaltenden Pensionsplänen für Selbständige. Arbeitnehmer können bis zu 20% ihres Nettogewinns bis zu einem Höchstbetrag von 49.000 US-Dollar (USD) für das Jahr 2011 einbringen. Die normale Frist ist der 15. April, obwohl eine Frist für den 15. Oktober für diejenigen gilt, die eine Verlängerung beantragen.
SIMPLE IRA-Pläne gelten für Selbständige, die ein Rentenkonto für 100 oder weniger Mitarbeiter einrichten möchten. Sowohl die Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber können Beiträge zu den Konten leisten und Steuern aufschieben, die für die Gewinne der Konten gelten würden. Arbeitgeber können einen festen Satz von 2% des Gehalts eines Arbeitnehmers pro Jahr oder einen variablen Satz, der den Arbeitnehmerbeiträgen bis zu 3% pro Jahr entspricht, beisteuern. Das Beitragslimit für Mitarbeiter für das Jahr 2011 beträgt 11.500 USD. Mitarbeiter können EINFACHE IRA-Ersparnisse mitnehmen, wenn sie aus dem Unternehmen ausscheiden. Sie können jedoch keine Kredite auf den Konten aufnehmen, wie dies bei herkömmlichen 401 (k) -Rentenkonten der Fall ist.
Solo 401 (k) Pläne wurden im Jahr 2001 gegründet und sind selbständige Pensionspläne, die wie reguläre 401 (k) Konten funktionieren und es Privatpersonen ermöglichen, steuerlich absetzbare Beiträge zu leisten, die die Steuerlatenz erhöhen. Der Höchstbeitrag für das Jahr 2011 beträgt 49.000 USD bzw. 54.000 USD für Arbeitnehmer über 50 Jahre. Arbeitnehmer, die sowohl regelmäßig als auch selbständig beschäftigt sind, können sowohl traditionelle als auch selbständige Pensionspläne haben.
Keogh-Pläne können es Arbeitgebern ermöglichen, entweder beitragsorientierte oder leistungsorientierte Pläne für sich und ihre Arbeitnehmer aufzustellen. Bei den beitragsorientierten Abschlägen handelt es sich entweder um Geldkaufpläne, die einen Beitrag von 10% des Nettogewinns pro Jahr erfordern, oder um Gewinnbeteiligungspläne, für die kein fester Betrag erforderlich ist, um jährlich einen Beitrag zu leisten. Im Gegensatz dazu geben leistungsorientierte Pläne den Mitarbeitern bei Eintritt in den Ruhestand einen festen Dollarbetrag pro Jahr und erfordern im Allgemeinen professionelle Hilfe bei der Berechnung der korrekten Beträge. Faktoren wie die Lebenserwartung und die geschätzten künftigen Gewinne bestimmen diesen Dollarbetrag.