Hvad er de forskellige typer selvstændige pensioneringsplaner?
De fire hovedtyper af selvstændige pensionsplaner i USA er Simplified Employee Pension (SEP) planer, Savings Incentive Match Plan for Employee (SIMPLE) planer, solo eller individuelle 401 (k) planer og Keogh planer. Mens alle bidrag er fradragsberettigede i indkomstskat, har disse selvstændige pensionsplaner forskellige bidragsbegrænsninger, frister og andre bestemmelser. Selvstændige erhvervsdrivende kan generelt opsætte planerne af sig selv, men Keogh-planer kræver normalt hjælp fra en økonomisk professionel, især når man opretter ydelsesbaserede planer. Selvstændige erhvervsdrivende i andre lande bør konsultere deres regeringspolitikker for at se de forskellige måder at starte pensionskonti på, fordi lovgivningen og procedurerne vil variere for hvert land.
SEP-planer for individuel pensionering (IRA) er nogle af de enkleste selvstændige pensionsplaner til at etablere og vedligeholde. Arbejdstagere kan bidrage med op til 20% af deres nettoresultat op til en maksimal grænse på $ 49.000 US dollar (USD) for 2011-året. Den normale frist er 15. april, selvom en frist på 15. oktober er tilgængelig for dem, der indgiver en forlængelse.
ENKEL IRA-planer er for selvstændige erhvervsdrivende, der ønsker at oprette pensionskonti for 100 eller færre ansatte. Både de ansatte og arbejdsgiveren kan yde bidrag til konti og udskyde skatter, der vil gælde for kontoenes gevinster. Arbejdsgivere kan bidrage med en fast sats på 2% af en ansattes løncheck pr. År eller en variabel sats, der matcher medarbejderbidrag til op til 3% pr. År. Bidragsgrænsen for ansatte i 2011-året er $ 11.500 USD. Medarbejdere kan tage ENKEL IRA-opsparing med sig, hvis de forlader en virksomhed, men de kan ikke låne mod konti som på traditionelle 401 (k) pensionskonti.
Solo 401 (k) -planer blev oprettet i 2001 og er selvstændige pensionsplaner, der fungerer som almindelige 401 (k) -konti, hvilket gør det muligt for enkeltpersoner at yde skattefradragsberettigede bidrag, der vokser til skat. Det maksimale bidrag for 2011-året er $ 49.000 USD eller $ 54.000 USD for arbejdstagere over 50 år. Arbejdstagere, der både er regelmæssigt beskæftiget og selvstændige, kan have både traditionelle og selvstændige pensionsplaner.
Keogh-planer kan give arbejdsgivere mulighed for at oprette enten bidragsbaseret eller ydelsesbaserede planer for sig selv og deres ansatte. Definerede bidrag falder er enten pengeindkøbsplaner, der kræver et bidrag på 10% af nettoresultatet pr. År, og overskudsdelingsplaner, som ikke kræver et fast beløb for at blive bidraget årligt. I modsætning hertil giver ydelsesbaserede ordninger medarbejdere et fast dollarbeløb pr. År ved pensionering, og de har generelt brug for professionel hjælp til at beregne de korrekte beløb. Faktorer som forventet levealder og estimeret fremtidig fortjeneste er med til at bestemme dette dollarbeløb.