Wat zijn de verschillende soorten zelfstandige pensioenregelingen?
De vier belangrijkste soorten zelfstandige pensioenregelingen in de VS zijn vereenvoudigde werknemerspensioen (SEP) -plannen, Savings Incentive Match Plan voor werknemers (SIMPLE) -plannen, individuele of individuele 401 (k) -plannen en Keogh-plannen. Hoewel alle bijdragen aftrekbaar zijn van de inkomstenbelasting, hebben deze zelfstandige pensioenregelingen allemaal verschillende premielimieten, deadlines en andere bepalingen. Zelfstandigen kunnen over het algemeen de plannen zelf opzetten, maar Keogh-plannen vereisen meestal de hulp van een financiële professional, vooral bij het maken van toegezegd-pensioenregelingen. Zelfstandigen in andere landen moeten hun overheidsbeleid raadplegen om de verschillende manieren te bekijken om met pensioenrekeningen te beginnen, omdat de wetten en procedures voor elk land verschillen.
SEP Individual Retirement Account (IRA) plannen zijn enkele van de eenvoudigste zelfstandige pensioenregelingen om op te zetten en te onderhouden. Werknemers kunnen tot 20% van hun nettowinst bijdragen tot een maximale limiet van $ 49.000 US Dollars (USD) voor het jaar 2011. De normale deadline is 15 april, hoewel een deadline van 15 oktober beschikbaar is voor degenen die een verlenging aanvragen.
EENVOUDIGE IRA-plannen zijn voor zelfstandigen die pensioenrekeningen voor 100 of minder werknemers willen opzetten. Zowel de werknemers als de werkgever kunnen bijdragen aan de rekeningen en belastingen uitstellen die van toepassing zouden zijn op de winsten van de rekeningen. Werkgevers kunnen een vast tarief van 2% van de looncheques van een werknemer per jaar bijdragen of een variabel tarief dat de werknemersbijdragen overeenkomt met maximaal 3% per jaar. De premielimiet voor werknemers voor het jaar 2011 is $ 11.500 USD. Werknemers kunnen EENVOUDIG IRA-spaargeld meenemen als ze een bedrijf verlaten, maar ze kunnen niet lenen tegen de rekeningen zoals bij traditionele 401 (k) pensioenrekeningen.
Solo 401 (k) -plannen zijn opgericht in 2001 en zijn zelfstandige pensioenregelingen die werken als reguliere 401 (k) -rekeningen, waardoor individuen fiscaal aftrekbare bijdragen kunnen doen die uitgestelde belastingen verhogen. De maximale bijdrage voor het jaar 2011 is $ 49.000 USD of $ 54.000 USD voor werknemers ouder dan 50 jaar. Werknemers die zowel regelmatig als zelfstandige werken, kunnen zowel traditionele als zelfstandige pensioenregelingen hebben.
Keogh-plannen kunnen werkgevers toestaan om toegezegdebijdragen- of toegezegd-pensioenregelingen op te zetten voor zichzelf en hun werknemers. Gedefinieerde bijdragendaling zijn ofwel geldaankoopplannen, waarvoor een bijdrage van 10% van de nettowinst per jaar is vereist, en winstdelingsplannen, waarvoor geen vast bedrag jaarlijks moet worden bijgedragen. Toegezegd-pensioenregelingen geven werknemers daarentegen een vast dollarbedrag per jaar bij pensionering en ze hebben meestal professionele hulp nodig om de juiste bedragen te berekenen. Factoren zoals de levensverwachting en geschatte toekomstige winsten helpen dit dollarbedrag te bepalen.