¿Qué es una auditoría de cumplimiento?
Una auditoría de cumplimiento es una auditoría de estilo operativo que determina si una empresa sigue las reglas de un acuerdo o contrato. Las empresas hacen acuerdos o ingresan contratos para una variedad de fines comerciales. Estos acuerdos y contratos se revisan y auditan cuidadosamente para garantizar que no existan fraude o incensores erróneos, ya que la Compañía cumple con las obligaciones contractuales. Las firmas de contabilidad pública o los contadores públicos certificados individuales (CPA) pueden ser responsables de realizar la auditoría de cumplimiento externo en los contratos y acuerdos de la empresa.
Los contadores públicos generalmente reciben el contrato o acuerdo relacionado con la auditoría de cumplimiento durante una reunión entre ambas partes enumeradas en el Acuerdo. Durante esta reunión de auditoría, los contadores recibirán pautas específicas sobre lo que deben probar durante la auditoría de cumplimiento. Una vez que se complete la auditoría, los contadores se reunirán con ambas partes y discutirán sus hallazgos de auditoría de cumplimiento. Las auditorías de cumplimiento interno también pueden ser REQUrado por el contrato o acuerdo entre las empresas.
Las empresas utilizan auditorías de cumplimiento interno para garantizar que los empleados sigan los procedimientos operativos estándar de una empresa al cumplir con las obligaciones contractuales. Los procedimientos operativos estándar se implementan para garantizar que todos los bienes y servicios producidos por la Compañía cumplan con el mismo estándar. Los empleados contables generalmente completan las auditorías internas con el fin de preparar documentos internos para la revisión de gestión. Los gerentes usan estos informes para determinar si es necesario realizar cambios en las operaciones comerciales o si se deben implementar nuevas pautas.
.Las empresas también pueden estar sujetas a auditorías de cumplimiento para mantener certificaciones profesionales en el lugar de trabajo o sistemas de gestión de calidad, como ISO 9000, Six Sigma o Total Quality Management (TQM). ISO 9000 es un implemento de la compañía de certificación de seguridad para ayudar a limitar el financiero LIpones con respecto a las lesiones de los empleados en el lugar de trabajo. Six Sigma y TQM son herramientas de producción de calidad utilizadas por las empresas para garantizar que la menor cantidad de errores ocurran durante el proceso de producción o los recursos económicos desperdiciados se mantengan al mínimo. El proceso de auditoría de cumplimiento ayuda a las empresas a medir y mantener estos aspectos no financieros de las operaciones comerciales.
Además de las certificaciones en el lugar de trabajo o las herramientas de gestión de calidad, las empresas pueden estar sujetas a una auditoría de cumplimiento para fines de seguro. Las compañías de seguros utilizan auditorías de cumplimiento para determinar si los clientes no cumplen con los estados de cuenta acordados de los contratos de seguros escritos. No adherirse a las pautas de la póliza de seguro puede resultar en que la compañía sea eliminada de su agencia de seguros. Perder su responsabilidad general o seguro comercial puede hacer que la compañía disminuya significativamente las operaciones comerciales por temor a no poder cubrir el lugar de trabajo u otros problemas legales.
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